金平县2024年度县本级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告

金平县2024年度县本级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告

——2025年11月27日在县第十四届人大常委会第三十次会议上

金平县审计局 局长 龚大伟

主任、各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托，现将金平县2024年度县本级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告如下，请予审议。

2025年7月29日，县第十四届人大常委会第十九次会议听取了《金平县2024年度县本级预算执行和其他财政收支情况审计报告》，针对审计发现的问题，县人民政府高度重视，及时研究部署审计整改工作；县审计局及县委审计委员会各成员单位按照部门职能职责，加强跟踪指导、协调对接，有效推动整改落实工作；各被审计单位压实工作责任积极行动，使整改工作取得较好的成效，现将有关情况报告如下。

一、审计查出问题整改情况

2024年度县本级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题共74个，其中已到整改期限的问题70个、未到整改时限4个。已到整改期限的70个问题共涉及29个单位、问题金额3160.57万元。截至2025年11月4日，共整改完成问题66个，整改金额3150.37万元，问题整改率达94.29%，金额整改率为99.68%，推动建立完善制度14项；未完成整改问题4个，涉及2个乡镇2个县属部门。

（一）已完成整改情况

1.县本级财政预决算执行审计。已完成整改问题10个，其中金额问题4个、非金额计量问题6个，整改金额994.89万元。整改情况：一是加强了财政收支管理。县财政局认真研究，统筹安排存量资金633.35万元用于保障县级“三保”支出。督促金河镇人民政府等14个单位上缴存量资金66.42万元，县应急管理局、县交运局上缴非税收入241.63万元。应急救灾资金已按工程进度进行支付，工程项目正在有序推进中。二是加强了化债资金监管。督促者米乡人民政府完成化债38.76万元，收回老集寨乡人民政府未使用化债资金14.73万元。三是促进了重大政策落实。县卫生健康局根据云南省卫生健康事业高质量发展三年行动计划，研究制定了我县的实施方案资金使用管理办法，有序推进相关工作。同时加强对“两癌”筛查项目的组织领导、统筹和监管，指出的“两癌”筛查政策落实、医疗卫生人员技能培训和养老保险覆盖项目绩效目标等问题已完成整改。

2.县级部门预算执行审计。已完成整改问题16个。其中金额问题6个、非金额计量问题10个，整改金额197.58万元。整改情况：一是制度建设、执行方面。县信访局制定了会计管理制度、加强了公务接待审批，县农科局制定了动物疫病防控补助资金管理控制制度和内部审计制度，县市场监管局制定了《金平县市场监督管理局依法治理委员会工作规则》等6项制度。二是会计核算方面。县信访局及时收回违规列支的费用；县农科局及时将违规向公职人员发放的耕地地力保护补贴资金收缴县级财政；县市场监管局加强了退休人员公用经费管理。三是资产管理方面。县农科局加强了资产购置预算管理、加强了资产管理，杜绝再出现资产闲置、账实不符等问题；四是其他方面。县农科局上缴存量资金154.99万元、收缴培训机构用虚假资料套取的培训资金14.47万元，兑付重大动物疫病防治“先打后补”补助资金2.34万元，兑付动物疫病补助资金28.03万元；县市场监管局加强了政府采购管理，杜绝再出现购买复印纸未办理采购手续问题。

3.自然资源资产审计。已完成整改问题18个。其中金额问题5个、非金额计量问题13个，整改金额1012.49万元。整改情况：一是贯彻执行中央生态文明建设方针政策和决策部署方面。县自然资源局制定印发了《金平县自然资源局矿产资源监督管理工作责任制和过错追究制》等3项制度。二是遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规方面。县自然资源局已及时调整占用自然资源所人员，2025年招录公务员1名。三是自然资源资产管理和生态环境保护重大决策方面。县自然资源局已将金平县矿产资源“打非治违”动态执法监察系统建设项目采购合同录入政府化债系统，并同云南网锦有限公司签订付款协议，就付款时间、金额、比例等进行调整，并约定分批支付。四是履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任方面。县自然资源局制定印发了《金平县自然资源局罚没物品管理制度》规范罚没物品管理，加强了执法人员培训，已开展一次罚没矿产品拍卖工作。建立了监管查处机制，县自然资源局、县公安局、县市场监管局等9部门联合下发了《金平县打击整治盗采矿产资源违法违规行为三年攻坚行动方案（2024—2026年）》，加强执法联动。红河州正元矿业有限责任公司投入资金2600多万元，完成矿区尾矿库污水直排河流问题整改。县自然资源局将7宗违法用地占地单位的相关信息推送至税务部门开展追缴。五是组织自然资源资产和生态环境保护相关资金征管用和项目建设运行方面。印发了《金平县人民政府办公室关于完善金平县耕地占用税征管协作工作机制的通知》，县自然资源局加强涉税信息推送，加强政府采购管理，完成92个行政村规划编制并交付使用，规范财务管理，加强专项资金的监管，及时上缴非税收入1007.54万元。六是其他有关方面。县自然资源局加强公务用车管理，清退长期占用的公务用车2辆，违规列支就餐费、专家评审费、接待费等问题也按规定完成整改。

4.专项审计调查。已完成整改问题3个。其中金额问题1个、非金额计量问题2个，整改金额0.11万元。整改情况：县退役军人事务局及时纠正会计核算不规范问题，加强了优抚对象管理，收回了重复缴纳优抚对象医疗补助资金0.11万元。

5.固定资产投资审计。已完成整改问题19个。其中金额问题7个、非金额计量问题12个，整改金额945.3万元。整改情况：一是工程核算方面。县人民医院已将多计工程价款940.87万元及时调整结算，并收回土石方开挖多付工程款1.36万元。及时办理了县人民医院迁建和临时应急简易发热门诊建设项目决算及验收。二是建设程序方面。县人民医院修改完善了合同管理制度，规范了委托招标代理工作。三是资金支付方面。县人民医院及时收回了违规支付评审劳务费、接待费、专家评审费和劳务费共计1.31万元。完善内部控制制度，加大对资金使用流程监督和检查，杜绝再出现“中央基建投资资金使用不规范”的问题。四是设备采购方面。县人民医院制定印发制定《采购管理（内控）制度》，规范政府采购管理。五是其他方面。县人民医院加强了财务管理，及时调整了项目咨询费、地勘费、防护装修工程款、建设项目工程款等未按规定进行会计核算的问题，重新计提了资产折旧费。加强了业务人员的教育培训，杜绝再出现“未按约定支付履约保证金”“会计凭证附件资料不全，支付依据不充分”等问题。

（二）未完成整改的情况

截至目前，未完成整改问题共8个，其中未达整改时限问题4个，已达整改时限逾期未完成整改问题共4个。

已达整改时限逾期未完成整改的4个问题，分别是：勐拉镇实施农作物青储饮料仓储建设项目和者米乡实施2024年抓党建促乡村振兴“四位一体”项目存在的“工程结算不实”问题、自然资源资产离任审计发现的“对应当依法立案查处的违法行为，无正当理由未依法立案查处”问题及在金平县人民医院迁建、临时应急简易发热门诊建设项目竣工决算审计发现的“建设工程规划许可证已过期，未补办”“监管不到位，导致多付项目款（税金）10.2万元”2个问题。

未完成整改的原因：一是部分问题综合性、复杂性交织，整改难度较大，如建设项目多付工程款（税金）问题。二是部分单位对整改工作研究不深不透，工作措施不够有力，整改工作得不到有效推进，如自然资源违法行为查处问题。三是部分分阶段整改问题还未到整改时限，正在按整改方案有序推进，如土地违法图斑整改、耕地保护目标“非农化”等问题。

二、推进整改的主要措施

（一）强化组织领导。县委审计委员会、县政府高度重视，主要领导多次听取审计工作情况汇报，及时研究部署审计发现问题整改工作。

（二）深化贯通协同。不断优化与人大、县委巡察、“两办”督查室以及纪委、财政等县委审计委员会成员单位之间的贯通协同机制，促使各部门有效发挥职能作用，加强实地督导和书面督查，共同推进审计发现问题整改，审计整改率从前一年度的90.62%提高到今年的94.29%。

（三）完善工作机制。进一步完善审计发现问题整改督导工作机制，强化日常管理，成立整改专班，列出整改清单，层层压实工作责任，实行对账销号。

（四）抓好整改宣传。积极利用审计进点会、反馈会等宣传审计相关法规政策，提高被审计单位对审计整改工作的认识，从而增强审计整改工作的自主能动性。

（五）加强督促指导。强化“整改办+审计组+被审计单位”有机联动，由整改办对照问题清单，定期督促审计组跟踪问题整改情况，收集汇总整改工作建议、整改“难点”后提交审计业务会、审理委员会等研究分析解决方案，有效提高了审计整改的实效性。

三、下一步加强审计整改工作的打算

为持续推进审计发现问题整改落实，下一步，我们将重点抓好以下工作：

（一）加强部门联动。县委审计委员会各成员单位之间要加强沟通联动，定期会商审计整改事宜，强化统筹协调，高位推进审计整改。

（二）加强指导服务。县审计局要做好指导服务，定期回访，认真听取被审计单位意见、建议，深入分析研判问题根源和解决措施，指导好、服务好被审计单位问题整改。

（三）加强销号管理。县审计局要加强审计整改台账管理，认真核查问题整改落实情况，分类施策，加大工作力度，对敷衍整改或搁置整改的严格按照相关规定办理，切实推动审计发现的问题真改、实改。

主任、各位副主任、各位委员，我们将深入贯彻全国审计工作会议精神，抓实审计揭示问题“上半篇文章”和审计整改“下半篇文章”，举一反三推动源头治理；自觉接受县人大常委会的监督，按照县委审计委员会的工作部署和县人大常委会的要求，进一步推动完善审计查出问题的整改工作，强化整改落实和成果运用，以有力有效的审计监督服务金平发展！

报告完毕，请予审议。