金平县2025年度预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

金平县2025年度预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

——2026年7月28日在县第十四届人大常委会第36次会议上

金平县审计局 局长 龚大伟

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，向本次常委会报告我县2025年度预算执行和其他财政收支审计情况。

按照县委、县政府和上级审计机关安排部署，县审计局依法开展2025年度县本级预算执行和其他财政收支审计，并对相关公共资金、国有资产、国有资源的管理、分配和使用情况进行了专项审计或审计调查。审计结果表明：2025年，全县各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面深入贯彻落实党的二十大及二十届历次全会精神以及习近平总书记考察云南重要讲话和重要指示批示精神，认真落实县委“3326”工作思路，稳中求进，以进促稳，持续深化财税改革，推进“五个财政”建设，兜牢“三保”底线，各项收支实现了“收支平衡，略有结余”的目标，全县经济运行稳中向好。但审计也发现一些问题需要加以纠正和改进。

一、县级财政管理审计情况

2025年，全县一般公共预算收入2.43亿元，支出29.36亿元；政府性基金预算收入0.13亿元，支出3.55亿元；国有资本经营预算收入0万元，支出0万元；社会保险基金预算收入12.72亿元，支出12.37亿元。以上“四本预算”年末均实现预算收支平衡。同时，县审计局按要求将2023年以来金平县增发国债（超长期特别国债）管理使用情况及2025年度新增专项债券资金管理使用情况纳入审计关注事项。

发现主要问题：一是未及时上缴非税收入12.30万元，涉及6个预算单位未上缴收取的房屋租金、罚没款等非税收入；二是未及时清理收回预算单位存量资金612.76万元，涉及14个预算单位项目已完结、项目不再实施结转结余形成存量资金滞留单位实有资金账户上；三是16个疫苗接种单位应缴未缴疫苗接种服务费84.75万元；四是县水务局提前拨付项目资金，导致资金长期滞留于施工单位账户，账外孳生利息1.05万元未上缴；五是县住房城乡建设局超进度拨付工程进度款221.91万元且孳生利息0.17万元滞留施工单位未收回；六是县水务局重复签订监理合同导致多付监理服务费12万元；七是县水务局提前支付项目前期服务费42.94万元；八是县住房城乡建设局项目建设监管不力，施工关键过程资料缺失，导致项目工程量难以核实，工程结算真实性面临不确定风险。

二、重大政策落实审计情况

围绕自然资源资产管控政策落实情况，开展县林草局主要领导自然资源资产离任审计。

发现主要问题：一是监管不到位，林木采伐后未进行更新造林，涉及面积162.44公顷；二是公墓项目长期违法占用林地，涉及面积3.35公顷；三是未及时收缴森林违法罚款14.07万元；四是审核把关不严，导致橡胶幼龄抚育补贴2.37万元长期未兑付；五是将林户商品林火灾保险赔付款转入单位资金账户，未兑付林户资金14.40万元；六是履职不到位，未申报154.19公顷森林火灾保险理赔；七是监督不到位，导致森林火灾参保数据失真、保险公司未按规定收取保费，违规领取财政补贴资金。

三、重点民生资金审计情况

对县卫生健康系统2023—2024财政财务收支情况开展专项审计。

发现主要问题：一是县卫生健康局医用非污染废塑料管理制度不完善；二是死亡人员信息管理制度不健全；三是县妇幼保健计划生育服务中心违规公务接待0.66万元；四是县妇幼保健计划生育服务中心扩大支出0.79万元；五是未及时上缴非税收入4.28万元。

四、外援项目资金审计情况

对外交部帮扶项目资金和上海沪滇协作项目资金收支情况进行了专项审计。

发现主要问题：一是培训机构虚报培训费7.90万元；二是工程结算费率与实际工程发票费率不一致，工程结算不实；三是多付工程款19.93万元；四是监管不力，产业扶持基金贷款超期未收回。

五、政府投资建设项目审计情况

对县公安局消防大队原址重建项目、勐拉镇勐哩傣乡冷链交易中心建设项目开展竣工决算审计。

发现主要问题：一是多计工程价款646.07万元；二是多付工程造价款39.36万元；三是建设工程质量检测委托合同履行不到位；四是项目未组织竣工验收及消防验收，已擅自投入使用。

六、国有资产审计情况

对县发展集团有限公司2022—2024年财政财务收支情况开展审计。

发现主要问题：一是监管不严，导致中介公司编制虚假资料获取咨询服务费用40万元；二是国有资产保值增值有风险；三是债权债务长期挂账，资产负债率高；四是多付工程款1034.73万元；五是违规向集团外民营企业无息出借资金3700万元。

七、审计移送的违纪违法问题线索情况

2025年7月至2026年6月，向县纪委监委和其他有关部门移送问题线索49件。

八、审计建议

（一）加强预算管理，规范财经运行秩序。一是严格执行非税收入收缴管理制度，全面梳理非税收入应缴款项，及时清收上缴，做到应收尽收，确保各项非税收入及时收缴入库。二是建立财政存量资金动态监测、常态化清理机制，加强财政存量资金的统筹，盘活用好沉淀和闲置的资金，充分发挥财政资金效益。三是严格资金支出审核把关，强化部门协调监管，压实资金使用单位主体责任，确保资金使用规范、安全、有效，同时，加强固定资产管理，做到账实相符。

（二）压实监管职责，严守资源管理底线。一是严格落实森林资源的保护、修复、利用、更新等监督检查责任，常态化开展现场核查，严守林地保护红线。二是加强林业执法意识，规范执法全过程，采取有力措施加大违法罚款收缴力度，确保罚没收入及时征缴到位。三是规范林业补贴、森林火灾理赔全流程管理，加快兑付橡胶幼龄抚育补贴、商品林火灾保险赔付款，及时清退违规申领的财政补贴，全面补齐监管短板。

（三）强化项目管控，规范项目资金使用。一是项目建设单位应健全项目资金拨付制度、支付联审机制，明确资金拨付前置条件，严审申请拨款材料的真实性、完整性，杜绝无依据、超进度拨付资金。二是加强项目绩效管理，抓实绩效目标审核、事中监控、事后评价，全面掌握项目绩效，有效防范化解项目风险。三是提升项目管理人员程序审核、现场管控、合规管理及风险防控等业务能力，补齐项目管理业务短板，提升项目建设管理质效。

（四）狠抓问题整改，健全长效监管机制。一是各级各部门要切实扛起审计整改主体责任，对审计发现问题逐项建立整改台账，明确整改任务、整改责任人、整改时限，实行清单化、销号式管理，确保所有问题整改到位。二是各级各部门要深挖问题根源，补齐制度短板，堵塞管理漏洞，坚持举一反三，全面开展自查自纠，杜绝同类问题反复发生。三是强化整改跟踪与结果运用，定期开展整改“回头看”，持续跟踪整改进度与成效，对整改不力、虚假整改的单位及相关责任人，依规严肃追责问责，切实巩固整改成效。

主任、各位副主任、各位委员，2026年，我们将紧紧围绕县委工作中心，突出工作重点，聚焦促进经济社会高质量发展、保障和改善民生、防范化解重大风险、整治群众身边不正之风和腐败问题等深入开展各项工作，继续强化自身建设，提升履职本领，全面履行好法律赋予审计的职责使命，努力在更好发挥审计监督作用上聚焦发力，切实为我县经济高质量发展贡献力量。

报告完毕。