金平县2021年地方财政预算调整方案（草案）报告

——2021年12月12日在县第十三届人大常委会第四十四次会议上 

县人民政府副县长 李治国 

主任、各位副主任、各位委员： 

　　按照县第十三届人大常委会第四十四次会议的议程安排，现向本次会议作《金平县2021年地方财政预算调整方案（草案）报告》，请予审议。 

　　一、2021年1-11月预算执行情况 

　　（一）地方一般公共预算执行情况 

　　2021年1-11月，全县地方财政总收入累计完成28,949万元，比上年同期下降3.75%，减收1,127万元。其中：地方一般公共预算收入完成16,385万元，比上年同期下降5.24%，减收906万元。税收收入完成8,515万元，比上年同期增长7.42%，增收588万元；非税收入完成7,870万元，比上年同期下降15.95%，减收1,494万元。税收收入增收的主要原因为云南建投第二建设有限公司金平分公司工程款项目取得一次性批复，缴纳税款561万元，去年同期无对应税款入库；非税收入减收的主要原因为专项收入、行政事业性收费收入、政府住房基金收入及其他收入同比减收。 

　　地方一般公共预算支出完成300,666万元，比上年同期下降10.46%，减支35,121万元。主要是一般公共服务支出、公共安全支出、教育支出、节能环保支出、农林水支出等上级专款同比减少而造成的减支。 

　　（二）政府性基金预算执行情况 

　　2021年1-11月，政府性基金收入完成6,042万元，比上年同期增长941.72%，增收5,462万元。增收的主要原因为国有土地使用权出让金增收。 

　　政府性基金支出完成30,069万元，比上年同期下降28.15%，减支11,778万元，主要是其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出减少而减支。 

　　（三）社会保险基金预算执行情况 

　　2021年1-11月，全县社保基金收入共计完成90,760万元，完成年初预算数的90%，比上年同期增长2%，增收1,830万元；全县社保基金支出共计完成99,712万元，完成年初预算的90%，比上年同期增长6%，增支5,387万元。增收的主要原因为人员参保意识逐年提高、参保人员增加及参保基数上调。

　　全县社保基金当期收支结余-8,952万元，滚存结余45,494万元。增支的主要原因：一是养老保险补助标准提高及享受养老保险待遇人员增加。二是城乡居民基本医疗保险州级统筹、企业职工基本养老保险省级统筹致上解上级支出增长，导致社保基金支出同比增长。 

　　（四）国有资本经营预算执行情况 

　　我县没有国有资本经营预算。 

　　二、2021年地方一般公共预算调整意见 

　　（一）预算调整的背景和依据。今年以来，疫情冲击仍然持续，在减税降费政策和错综复杂的宏观经济形势及各类政策性增支、民生支出等刚性支出需求不断增加的影响下，财政收支矛盾尖锐突出。为全面贯彻落实党的十九大和十九届六中全会以及省、州党委政府经济工作会议精神，紧紧围绕县委、县政府决策部署，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立过紧日子的思想，收入预算坚持实事求是、科学预测、积极稳妥，与经济社会发展水平相适应；支出预算坚持统筹兼顾、有保有压、量入为出，全力支持全县重点建设项目和重点工作任务，保障和促进全县经济社会持续健康协调发展。在年初预算之外，亟需通过调整预算支出予以落实。 

　　（二）调减预算的资金来源。本次调减支出预算的资金来源：地方一般公共财政预算可用财力由年初预算122,678万元调整为104,539万元，调减财力18,139万元，其中：地方一般公共预算收入比年初预算调增406万元，动用上年预算稳定调节基金比年初预算调增191万元，财力性转移支付比年初预算调减20,936万元，调入资金比年初预算调增2,200万元。今年上级转移支付资金较去年减少，需调减88,573万元。 

　　一般公共预算收入由年初预算20,915万元调整为21,321 万元，调增406万元。调增的主要原因一是税收收入完成9,400万元，比年初预算增长0.3%，增收31万元。税收收入增收的主要原因是资源税、城市维护建设税、契税及环境保护税增收。二是非税收入完成11,921万元，比年初预算增长3.2%，增收375万元。非税收入增收的主要原因是国有资源（资产）有偿使用收入增收；本年度加大对国有资产处置力度，国有资产处置收入增加；去年受疫情影响行政事业单位国有资产出租收入减免三个月，今年恢复征收。 

　　地方一般公共财政预算支出由年初预算392,820万元调整为300,820万元，调减92,000万元。调减的主要原因一是2021年特殊转移支付资金因政策性减少18,651万元；二是普通高中建设专项资金较去年预计减少约17,607万元；三是今年收到涉农整合资金45,890万元，较去年涉农整合资金72,042万元预计减少26,152万元；四是共同财政事权转移支付收入减少29,982万元。 

　　本次支出预算调整的基本原则：一是合法合规、真实科学。二是综合预算、统筹安排。三是规划约束、讲求绩效。四是民生优先、确保重点。五是稳中求进、改革创新。六是厉行节约、强化管理。七是集中财力保县委、县政府决定的重大事项。 

　　（三）一般公共预算收支平衡情况。收入方：一般公共预算收入21,321万元，“两税”返还891万元，所得税基数返还497万元，上级转移支付补助280,770万元，调入资金2,391万元（预算稳定调节基金调入191万元，其他调入2,200万元），收入方合计305,870万元。支出方：体制及专项上解支出5,050万元，一般公共预算支出300,820万元，支出方合计305,870万元。收支相抵后，一般公共预算实现收支平衡。 

　　（四）其他需要说明的事项（盘活财政存量情况）。结合我县实际情况，认真梳理各单位上缴的存量资金，加大结转结余资金统筹使用力度进行存量资金统筹安排，统筹结转结余资金7,005.92万元，统筹安排各项民生和重大事项支出。 

　　三、2021年政府性基金预算调整意见 

　　（一）政府性基金预算收入调整安排意见。政府性基金预算收入年初预算8,525万元调整为34,194万元，比年初预算数增长301.1%，增收25,669万元。基金预算收入调增主要原因是专项债券转贷收入增加25,500万元；政府性基金收入比年初预算调增1,282万元；上年结余收入139万元；上级补助收入减少1,252万元。 

　　（二）政府性基金预算支出调整安排意见。基金预算支出由年初预算的8,525万元调整为34,194万元，增长301.1%，增支25,669万元。主要原因为：其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出增支25,500万元；债务付息支出增支1,232万元；征地和拆迁补偿、彩票公益金、债务发行费用支出等减支1,063万元。 

　　（三）政府性基金预算收支平衡情况。收入方：政府性基金预算收入6,123万元，上级转移支付补助27,932万元，上年结余收入139万元，收入方合计34,194万元。支出方：基金支出30,326万元，调出资金2,200万元，年终结余1,668万元（结转下年支出1,660万元，净结余8万元），支出方合计34,194万元。收支相抵后，政府性基金预算实现收支平衡。 

　　四、2021年社会保险基金预算调整意见 

　　社会保险基金预算维持年初预算不变。 

　　五、2021年国有资本经营预算调整意见 

　　我县没有国有资本经营预算收入，不作调整。 

　　六、做好今年最后收官阶段财政工作意见 

　　随着预算调整工作的完成，财政工作已进入年度最后冲刺及收官的重要阶段，我们将紧紧围绕上述预算调整安排，紧扣全年目标任务，认真落实好上级对财政的各项工作部署，重点抓好以下工作： 

　　(一)不断强化工作措施，切实提高财政收支管理工作。一是加强税收收入征管，严格依法治税，在全面落实减税降费政策的同时，严禁随意减免税费，不断加大税收专项检查和税务稽查力度，堵塞收入漏洞，杜绝税收“跑、冒、滴、漏”，做到应收尽收。二是进一步提高思想认识，强化责任担当，不折不扣贯彻落实好各级党委政府的决策部署，切实增强决战意识、交卷意识、冲刺意识，以对党和人民事业高度负责的态度，高度重视财政收支管理工作，坚定信心狠抓落实，努力实现全年收支目标任务。 

　　(二)兜牢兜实“三保”底线，着力改善保障民生。一是牢固树立“过紧日子”的思想，按照“有保有压、以收定支”原则，加强预算管控，进一步优化财政支出结构，大力压减一般性支出和非刚性、非急需支出，严控预算调整和调剂事项，非必需支出一律不予追加。二是坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，扛起“三保”保障主体责任，履行“三保”支出预算审核和执行监控责任，确保财政支出80%以上和新增财力80%以上全部用于保障和改善民生。 

　　(三)切实强化预算约束，发挥资金使用效益。一是严格执行《中华人民共和国预算法》和人大批准的预算草案，坚持“先有预算、后有支出”的原则，做到没有预算就没有支出，切实维护预算的严肃性和约束力，对确需办理的追加事项，规范工作流程，严格审批程序。二是切实盘活存量资产和存量资金，建立闲置资产共享共用调剂机制，严格实行“限期使用、到期收回”制度，对结余结转两年以上的财政资金，收回总预算统筹安排使用，增加资金有效供给，切实控制和减少资金沉淀，提高财政资金使用效益。 

　　报告完毕，请予审议。 

　　附件：1.2021年金平县地方一般公共预算收入调整安排情况表 

　　          2.2021年金平县地方一般公共预算支出调整安排情况表 

　　          3.2021年金平县政府性基金预算收入调整安排情况表 

　　          4.2021年金平县政府性基金预算支出调整安排情况表