金平县财政局2021年会计评估监督检查查前公示

　　为切实履行财政部门监督职责，发挥会计评估监督检查管理性和建设性作用，提升会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》《财政部门实施会计监督办法》《财政检查工作办法》等法律法规的规定，按照《红河州财政局转发云南省财政厅关于组织地方财政部门开展2021年度会计和评估监督检查工作的通知》（红财监发〔2021〕11号）要求，为加大依法公开力度，增强会计评估监督检查工作的社会影响力和威慑力，现就我局开展2021年度会计评估监督检查工作有关事宜向社会公示如下： 

　　一、会计评估监督检查名单 

　　金平县城市投资开发有限公司、金平县政通投资开发有限公司、金平县扶贫开发投资有限公司。 

　　二、检查时间 

　　2021年9月1日—2021年10月20日 

　　三、检查重点内容 

　　重点检查内部控制、资产质量和债务风险等情况，揭示风险隐患，有效防范系统性和区域性风险。必要时将延伸检查相关年度及有关单位。具体内容包括： 

　　1.投资管理方面。重点检查投融资平台公司的投资合规性和可行性，投资前期是否开展尽职调查，投资是否有审批手续，对投资的后续管理是否有效，投资回报是否合理，是否存在减值或损失风险等。 

　　2.委托贷款管理方面。重点检查向外部单位提供的委托贷款是否履行必要的审批手续，委托贷款期限及回报是否合理，委托贷款后续跟踪管理是否到位，委托贷款方是否按用途使用资金，委托贷款方是否有相应资产做抵押、担保及还款措施等。  

　　3.财务管理和会计基础核算方面。重点检查费用报销管理是否规范，是否按权责发生制原则确认收入，是否存在少计提资产减值准备或少计提折旧，投资或融资核算是否规范，列支费用的相关票据是否合规等。 

　　4.债务管理方面。重点检查投资规模与债务规模是否匹配，债务占资产的比例是否合理，期末债务还款期是否过于集中，是否利用政府信用违规举债，是否存在名股实债或循环注资，是否虚构项目发债融资，银行贷款等各项债务融资是否纳入地方政府债务系统管理，政府是否负有偿还贷款责任。 

　　5.内部控制方面。重点检查经营管理、投资管理、资金管理、财务管理及核算等制度建立和执行情况，建设项目、投资、向外单位出借资金是否履行“三重一大”决策程序，建设项目是否经有关部门审批。 

　　四、检查组成员及联系方式：  

　　检查组组长：方成海　财政局副局长 

　　　　　　　　　　　　行政执法号码：YHH14392 

　　检查组成员：李　毅　财政局法规副股长 

　　　　　　　　　　　　行政执法号码：YHH14189 

　　　　　　　　钟雪晴　财政局国有企业资产管理股股长　 

　　　　　　　　　　　　行政执法号码：YHH16738 

　　　　　　　　朱　鸿　财政局债务管理股股长 

　　　　　　　　　　　　行政执法号码：YHH16747　　　　　　 

　　　　　　　　卓炳兴　财政局综合征管股股长 

　　　　　　　　　　　　行政执法号码：YHH14190 

　　检查期间，欢迎社会各界向我局反映或举报上述单位存在的有关问题或线索。同时欢迎对检查人员的检查执法和廉洁自律等情况进行监督。 

　　举报电话：0873-5225725    

　　举报邮箱：jpczjjdk@126.com 

　　通信地址：金平县环城北路17号金平县财政局 

　　邮政编码：661599 

　　特此公示 

　　　　　　　　　　　　　　　　　金平县财政局 

　　　　　　　　　　　　　　　　2021年8月30日