金平县财政局2020年度会计评估监督检查结果公告

　　为切实履行财政部门法定的会计监督职责，按照《红河州财政局转发财政部关于组织地方财政部门开展2020年度会计评估监督检查工作文件的通知》（红财监发〔2020〕9号）的相关规定和要求，金平县财政局于2020年10月19日－20日依法对金平县城市投资开发有限公司进行会计评估监督检查工作。现将检查结果公告如下：

　　检查结果表明，金平县城市投资开发有限公司能够按照《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》等制度进行核算和管理，2019年度财务收支真实合规，资产负债和收入、支出及结余核算符合《企业会计制度》的相关规定，内部制度基本完善，在执行财经纪律和财务管理规定方面，尚未发现伪造、变造会计凭证，骗取、侵占、浪费国家补助资金等问题；公司为代建金平县伉偭特色小镇项目建设和物业管理、实施城乡建设用地增减挂钩项目，助推脱贫攻坚作出积极贡献。

　　但在检查过程中也发现存在一些问题，主要表现在：

　　一是会计基础工作不扎实。打印的账簿中没有账簿扉页和目录；会计凭证装订不规范，会计凭证封面装订人、装订日期未填写齐全，装订人在装订封签处未签名或盖章；会计凭证中记账凭证缺失；部分记账凭证上没有记账和出纳人员的签名或盖章；账表数据不相符等。

　　二是单位财务管理审核把关不严。报销单据与做账年份不相符；出差报销单未填写出差事由，领导签批手续不完整。

　　三是内控制度执行不严格。部分出差报销单领导和出纳未签字；合同签订不规范，部分合同中甲方未盖章，法人、经办人未签字；行政事业单位部分差旅费在公司报账；债权、债务年末余额较大；存在项目款拉用情况等。

　　四是计账簿设置不规范。固定资产明细账、卡片账未建立。

　　针对检查发现的问题，县财政局在集中审理，征求被检查单位意见的基础上，依法依规责令被查单位对存在的问题逐条进行限期整改，并将整改情况书面报送县财政局。同时，要求被检查单位在今后工作中，及时查漏补缺，严格执行《会计法》、新的《政府会计制度》《企业会计制度》等法律法规和财经制度，不断提高会计信息质量，提升财务管理水平。

　　特此公告。

　　金平县财政局

　　2020年10月28日

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