索引号
000014348/2020-02236
发布机构
金平县财政局
文号
发布日期
2017-09-18
时效性
有效

金平县财政局2017年会计监督检查公告

　　根据《中华人民共和国会计法》、《财政部门实施会计监督办法》的规定，按照《红河州财政局关于开展2017年会计监督检查工作的通知》（红财监发〔2017〕11号）精神，金平县财政局派出检查组于2017年5月31日至9月10日对金平县金珂糖业有限责任公司、金平县广播电视局、金平县司法局，进行会计监督检查。现将检查情况公告如下：

　　一、检查内容

　　会计基础工作，内控制度建设和实施情况，是否严格执行财政预算管理和财务会计制度规定，是否存在资金挪用、虚报预算支出、使用假发票等违法违规行为。同时，检查企业是否存在恶意隐瞒利润、偷逃税款、骗取套取、挪用、侵占、浪费国家财政补助资金等违法现象。

　　二、存在的主要问题

　　（一）记账凭证填写不完整。个别单位会计凭证只有制单人，无“会计主管、稽核、出纳”人员签字或盖章。

　　（二）账簿启用表填写不完善。个别单位未按规定启用会计账簿，封面上未填写单位名称和账簿名称等各项内容，无单位公章和个人签章。

　　（三）登记账簿报表、记账凭证未按规定进行更正。个别单位在账簿记录发生错误时，未按规定方法进行正确更正。

　　（四）往来款项长期未清理。个别单位未及时清理往来款项，长期挂账。

　　（五）会计凭证原始附件不全，支付依据不充分。个别单位记账凭证后未附相关附件及说明。

　　（六）基层工会经费未独立核算。个别单位工会经费收支未实行独立核算。

　　（七）单位内部会计管理制度不完善。3家单位内部会计控制制度均不健全。

　　（八）部分单位出纳人员无会计从业资格证书。

　　三、处理结果

　　针对检查发现的问题，我局已依据《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》等有关制度的相关规定，依法对相关单位下达处理决定，我局将加强跟踪督促其依法依规及时认真整改。

　　特此公告

　　金平县财政局

　　2017年9月14日

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