金平县2018年地方财政预算调整方案（草案）报告

金平县2018年地方财政预算调整方案（草案）报告

——2018年12月17日在金平县第十三届人大常委会第十七次会议上

县财政局局长 苟云川

主任、各位副主任、各位委员：

　　受县人民政府的委托，我向本次会议报告金平县2018年地方财政预算调整方案（草案），请予审议。

　　一、2018年1-11月预算执行情况

　　1-11月，全县公共财政预算总收入累计完成29230万元，比上年同期增长6.79%，增收1859万元。在公共财政预算总收入中，地方一般公共财政预算收入完成17095万元，比上年同期增长3.88%，增收638万元。其中：税收收入完成8524万元，比上年同期增长15.44%，增收1140万元；非税收入完成8571万元，比上年同期下降5.53%，减收502万元。地方一般公共财政预算支出完成253378万元，比上年同期增长15.02%，增支33084万元。

　　二、2018年地方一般公共预算调整意见

　　（一）预算调整的背景和依据

　　今年以来，受宏观经济不景气和各项结构性减税政策的影响，我县财政收入形势十分严峻，财政收支矛盾尖锐突出。为深入贯彻落实党中央、国务院的总体部署，坚持稳中求进的工作总基调，遵循“保障重点、加强统筹、提升绩效”的原则，有效实施积极的财政政策，突出“保工资、保运转、保民生”三大扎实推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，在年初预算之外，亟需通过新增预算支出予以落实。

　　（二）调增预算的资金来源和主要用途

　　本次调增支出预算的资金来源：地方一般公共财政预算可用财力由年初预算87975万元调整为94191万元，调增财力6216万元，其中：动用上年预算稳定调节基金717万元，财力性转移支付3153万元，特岗教师转移支付1346万元，新增债券收入1000万元。为了确保工资发放和机构运转，确保民生支出和县委、县政府决定的重大事项、重点项目实施，避免出现赤字，盘活存量资金弥补预算支出704万元，新增债券收入1000万元为指定用途资金，调整用于公务用车运行经费120万元，剩余财力全部用于弥补我县年初预算收入减收5800万元。2018年由于部门加大力度积极向上级争取资金，形成上级专项补助资金到位增加，因此，上级专项转移支付需调增15871万元。

　　本次支出预算调整的基本原则：一是合法合规、真实科学；二是综合预算、统筹安排；三是规划约束、讲求绩效；四是民生优先、确保重点；五是稳中求进、改革创新；六是厉行节约、强化管理；七是集中财力保县委县政府决定的重大事项。调整预算规模为22791万元。

　　（三）一般公共预算收支平衡情况

　　收入方：一般公共预算收入19500万元（根据上级非税收入占比我县不得超过50%的文件精神，结合我县的实际情况，2018年一般公共预算收入预计从年初预算25300万元调减为19500万元，减收5800万元，比年初预算下降22.9%），“两税”返还891万元，所得税基数返还497万元，上级转移支付补助263147万元，债券转贷收入1000万元，调入资金967万元（预算稳定调节基金调入717万元，预算外调入资金250万元），收入方合计286002万元。支出方：体制及专项上解支出3500万元，一般公共预算支出282502万元，支出方合计286002万元。收入方合计减去支出方合计后，一般公共预算收支平衡。

　　（四）其他需要说明的事项（盘活财政存量情况）

　　结合我县实际情况，认真梳理各单位上缴的存量资金，加大结转结余资金统筹使用力度，于2018年4月、10月和12月进行存量资金统筹安排，具体情况如下：

　　1.第一次统筹结转结余资金4320.33万元，统筹安排情况：重新安排预算3622.12万元；统筹安排各项民生和重大事项支出698.21万元。

　　2.第二次统筹结转结余资金3777.43万元，统筹安排情况：重新安排预算3105.17万元；统筹安排各项民生和重大事项支出672.26万元。

　　3.第三次统筹结转结余资金1571.53万元，统筹安排各项民生和重大事项支出1571.53万元。

　　三、2018年政府性基金预算调整意见

　　（一）政府性基金预算收入调整安排意见

　　政府性基金预算收入年初预算3048万元调整为3367万元，比上年预算数增长10.47%，增收319万元。基金预算收入调增主要原因是土地出让金收入增收。

　　（二）政府性基金预算支出调整安排意见

　　基金预算支出由年初预算的3048万元调整为3367万元，调增319万元，比年初预算增长10.5%。其中：本级财力安排的基金支出由1200万元调整为2066万元，调增866万元，比年初预算增长72.2%，主要是征收勐拉小集镇建设出让价款形成的增收。上级补助支出由年初1848万元调整为1300万元，调减548万元，下降29.7%。基金预算收入调减主要原因是城乡社区补助资金和彩票公益金上级补助与上年同期相比大幅减少而形成调减。

　　（三）政府性基金预算收支平衡情况

　　收入方：政府性基金预算收入2066万元，上级转移支付补助1300万元，上年结余1万元，收入方合计3367万元。支出方：基金支出3367万元，支出方合计3367万元。收支相抵后，政府性基金预算实现收支平衡。

　　四、2018年社会保险基金预算调整意见

　　（一）社会保险基金预算收入调整安排意见

　　社会保险基金预算收入由年初预算的55003万元调整为57631万元，调增2628万元，比年初预算数增长4.78%。其中：工伤保险基金收入由年初预算的366万元调整为775万元，调增409万元，比年初预算数增长111.75%；城乡居民养老保险基金收入由年初预算的6413万元调整为7700万元，调增1287万元，比年初预算数增长20.07%；居民基本医疗保险基金收入由年初预算的23484万元调整为22857万元，调减627万元，比年初预算数下降2.67%；机关事业单位基本养老保险基金收入由年初预算的11301万元调整为12119万元，调增818万元，比年初预算增长7.24%。基金预算收入调增的主要原因：一是根据《关于2018年提高全国城乡居民基本养老保险基础养老金最低标准的通知》（人社部规〔2018〕3号）的文件精神，自2018年1月1日起，中央基础养老金最低标准提高至每人每月88元，即在原每人每月70元的基础上增加18元；二是根据《云南省人力资源和社会保障厅 云南省财政厅关于印发云南省城乡居民基础养老金提标工作实施方案的通知》（云人社发〔2017〕142号），从2017年7月1日起，省级财政补助基础养老金从原每人每月5元提高到每人每月15元。

　　（二）社会保险基金预算支出调整安排意见

　　社会保险基金预算支出由年初预算的49564万元调整为52240万元，调增2676万元，比年初预算增长5.4%。其中：城镇职工基本医疗保险基金支出由年初预算的6008万元调整为7108万元，调增1100万元，比年初预算增长18.31%；工伤保险基金支出由年初预算的366万元调整为630万元，调增264万元，比年初预算增长72.13%；城乡居民养老保险基金支出由年初预算的4121万元调整为5178万元，调增1057万元，比年初预算增长25.65%；居民基本医疗保险基金支出由年初预算的18665万元调整为18334万元，调减331万元，比年初预算下降1.77%。基金预算支出调减的主要原因是根据红人社发[2018]131号文件要求，工伤保险保费收入自2018年5月开始下调费率达到20%，导致工伤保险基金上级补助收入和财政补贴收入大幅度增加而增资。

　　（三）社会保险基金预算收支平衡情况

　　社会保险基金收支预算平衡情况：社会保险基金预算收入57631万元，减去社会保险基金支出52240万元，本年社会保险基金结余5391万元，加上2017年末滚存结余39504万元，2018年社保基金预算年末滚存结余44895万元。

　　五、2018年国有资本经营预算调整意见

　　我县没有国有资本经营预算收入，不作调整。

　　六、做好今年最后收官阶段财政工作的意见

　　今年以来，在县委、县政府的坚强领导和县人大及县政协的依法监督下，财政部门认真贯彻落实省委、州委决策部署，紧紧围绕年初人代会确定的收支目标任务，努力克服经济持续低迷、减收增支因素不断增多的影响，把工作的着力点放在稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险上，全力筹措资金保工资、保运转、保民生、保重点，较好地服务了全县改革发展稳定大局。总体来看，财政收入呈现增速放缓、质量下降、后继乏力的严峻态势，财政支出呈现刚性大、基数高、财力紧的基本格局，预算管理呈现编制从紧、执行从快、绩效从高、改革从实的总体形势，预算监督呈现纪律刚性、法律规定、自律约束的最新要求。当前，我县经济财政形势依然复杂严峻，制约财政收入增长的不确定因素明显增多，政府性债务又到了偿债高峰期，财政增收存在一些不容忽视的问题，经济运行的不稳定性和复杂性不断增加，经济领域中的各种风险依然存在，保持经济持续较快增长的难度不断加大，国家将继续实施稳增速、调结构、提高效率为主的宏观调控财政政策，中央、省级、州级财政压减专项转移支付，我县地方公共财政预算收支规模的差额日益扩大，财政支出在高基数基础上维持高速度增长的难度加大。同时，受经济结构、产业结构的制约，财源结构单一，缺乏重点税源产业支撑，税收征收乏力，大部分矿产企业长期停产、重点企业效益下滑，无法支撑税收增长。加之营改增、资源税改革等一系列减税政策的执行，财政收入快速增长的支撑条件大为弱化。在经济持续低迷，税收增收乏力的情况下，财政收入的增长主要依靠非税收入拉动，1-11月全县非税收入完成8571万元，比上年同期下降5.53%，减收502万元，占地方公共财政预算收入的比重依然达50.13%。由于非税收入具有返还成本高、收入不可持续等特点，存在着增收不增财力的问题，影响了财政收入的质量。

　　面对严峻的财政经济形势，财政部门将认真贯彻落实县委、县政府的决策部署，进一步增强紧迫感，强化各项工作措施，加大工作力度，统筹做好今年最后收官阶段的各项财政工作，千方百计确保财政收支目标任务圆满完成。

　　（一）落实责任，紧抓收入

　　一是强化税收征管。结合金平2018年地方一般公共预算收入预计只能完成19500万元的实际情况，倒排工作时间节点，层层分解落实目标任务，根据调整目标任务督促组织征收部门按时完成既定任务，加大重点领域、重点行业税收专项稽查，查找管理漏洞和薄弱环节，及时改进征管措施，充分挖掘税种潜力，着力抓好零星税种征收，“既捡西瓜、又捡芝麻”，坚决堵塞税收征管中的“跑、冒、滴、漏”现象，做到依法征收，应收尽收。二是加强财、税、库联席会议机制和信息传递交流制度，加大协税护税管控力度，充分挖掘小税种增收潜力。加强零星税源的分布调查，完善社会协税护税网络，针对征管薄弱环节，加大监控检查，千方百计挖掘增长潜力。三是加大对重点行业及重点税源的跟踪监控力度，及时掌握税源动态，提高分析监控能力，确保应收尽收，树立“节俭也是增收”的理念；树立“抓产业就是抓收入”的理念，把完成财政收入目标任务作为“硬骨头”来攻坚。四是深化“收支两条线”管理。完善非税收入征管机制，增强对非税收入的宏观调控能力，进一步挖掘非税收入潜力，加大征收力度，确保各项非税收入及时足额入库。

　　（二）调整支出结构，集中财力办大事

　　一是优化支出结构，科学合理调度资金。强化预算约束，保障支出的资金需求，确保完成州政府下达地方一般公共财政预算支出增长6%的目标任务，如期实现财政收支平衡。二是认真研究项目资金争取指南和民生政策，努力争取国家重点扶持项目，加大项目的前期储备、优选、申报争取和组织实施工作力度，提高项目申报立项审批的命中率和资金到位率，做大支出规模。三是建立健全财政存量资金与预算安排统筹结合的机制，严格实行“限期使用，到期收回”制度，认真贯彻执行结余结转资金管理办法，加大盘活财政存量资金力度，提高财政资金使用效益。深挖财政沉淀资金的潜力，将趴在账上的沉睡资金唤醒，对结余资金或结转两年以上的资金一律收回总预算统筹安排使用。

　　主任、各位副主任、各位委员，本次预算调整虽然需要与可能的矛盾十分突出，财政平衡难度较大，但我们有信心在县委、县政府的正确领导下，按照年初人代会确定的目标任务，攻坚克难、奋力拼搏，强化措施、狠抓落实，确保全年收支目标任务圆满完成。

　　附：

　　表一 2018年金平县地方一般公共预算收入调整安排情况表

　　表二 2018年金平县地方一般公共预算支出调整安排情况表

　　表三 2018年金平县政府性基金预算收入调整安排情况表

　　表四 2018年金平县政府性基金预算支出调整安排情况表

　　表五 2018年金平县社会保险基金收入调整安排情况表

　　表六 2018年金平县社会保险基金支出调整安排情况表