国家税务总局金平县税务局关于2025年法治政府建设情况的报告

2025年，国家税务总局金平县税务局（以下简称“金平县税务局”）坚持以习近平法治思想为指导，全面贯彻党的二十大、二十届二中、三中、四中全会及中央全面依法治国工作会议精神，认真落实中共中央国务院印发《法治政府建设实施纲要(2021—2025年)》《法治政府建设与责任落实督查工作规定》以及《关于进一步深化税收征管改革的意见》等文件要求，紧紧围绕税收中心工作，将法治政府建设要求全面融入税收治理全过程，着力提升税收法治化水平，为服务高质量发展、推进中国式现代化金平税务实践贡献坚实的法治力量。现将工作开展情况报告如下：

一、2025年推进法治政府建设的主要举措和成效

（一）强化思想引领，筑牢法治建设根基

一是深学细悟习近平法治思想核心要义。坚持将习近平法治思想作为党委理论学习中心组学习、干部教育培训、党支部“三会一课”的必修内容。制定年度学法计划，明确学习重点，通过举办法治讲堂、在线学习、知识竞赛等多种形式，组织干部原原本本学习《习近平法治思想学习纲要》及系列重要论述，深刻把握“十一个坚持”的丰富内涵和实践要求。全年组织召开依法行政领导小组办公室会议4次，依法行政领导小组会议2次，切实将学习成果转化为推动税收法治建设的思路举措和实际成效。二是全面落实法治建设第一责任人职责。切实加强对法治税务建设的领导，主要负责同志严格履行推进法治建设第一责任人职责，将法治建设摆在全局工作的重要位置，与税收业务工作同部署、同推进、同督促、同考核。定期听取法治建设工作汇报，研究解决重大问题，对重要工作亲自部署、重大问题亲自过问、重点环节亲自协调、重要任务亲自督办。将履行推进法治建设职责情况列入领导干部年度述职述廉述法报告的重要内容。班子成员认真履行“一岗双责”，在分管领域内狠抓法治责任落实，形成齐抓共管的工作格局。三是扎实开展法治宣传教育培训。认真落实“八五”普法规划，制定实施法治宣传教育计划。突出宪法学习宣传，组织开展“宪法宣传周”系列活动，弘扬宪法精神。加强民法典宣传，将其作为行政决策、行政管理、行政监督的重要标尺。聚焦税收主业，广泛宣传《税收征收管理法》及其实施细则、各税种法律法规以及《中华人民共和国行政处罚法》等通用行政法律。坚持执法办案和普法宣传相结合的原则，将普法宣传教育渗透到执法办案的全过程，依法落实税费优惠政策，让纳税人缴费人在接受执法的同时，增强法治意识。

（二）提升法治思维，筑牢法治建设理论基础

一是领导干部带头学。党委中心组、局务会等专题组织学习习近平法治思想及税收相关法律法规规章制度，召开党委理论学习中心组学习10次，深刻领会法治精神，切实增强法治意识，带头运用法治思维和法治方式解决税收工作中的实际问题。二是全体干部深入学。充分利用“学习强国”“学习兴税”等APP深化干部学习活动，鼓励干部自主学习、在线交流。同时，认真组织新录用公务员执法资格考试，参考人员达17名，参考率、通过率均达100％。通过学法考法，提升新干部的法治意识和执法实际能力。同时，建立税收法治建设政绩考核制度，将税收执法督查结果、执法资格考试情况、等纳入绩效考核。三是税企联动全民学。创新宣传形式，利用办税服务厅、微信公众号、纳税人学堂等线上线下平台，通过以案释法、政策解读、动漫视频等方式，增强普法针对性和实效性。紧扣“12·4”国家宪法日和宪法宣传周等主题活动，92名干部职工积极学习2025年11月1日正式施行的《中华人民共和国法制宣传教育法》，帮助税务干部系统了解立法目的、普法责任。结合税收宣传月、便民春风行动、“4·15”全民国家安全教育日、民法典宣传月等主题活动开展普法活动，深入推进“法律六进”，积极营造“人人学法、人人懂法、人人守法”的浓厚氛围。

（三）强化制度建设，推进税收执法规范高效

一是重大行政决策科学民主。严格落实重大行政决策集体讨论法定程序，对税收征管、纳税服务等重点问题、难点问题以及纳税人缴费人关心的热点问题等重大事项，始终坚持民主集中制，集体讨论决定，杜绝个人专断。坚决落实政府采购法律审核工作制度，对金额超过10万元经济合同的订立程序、内容审核等内容进行全流程审核管理，并提出修改意见。聚焦能力提升，打造高素质法律人才队伍。严格落实领导干部学法用法制度，鼓励参加国家统一法律职业资格考试，培养更多既懂税收又精通法律的复合型人才。二是行政执法严格公正文明。强化行政执法证件管理，对全局49名拥有税务检查证的行政执法人员进行资格审查、确认并组织培训，确保行政执法人员持证上岗。积极推行行政执法公示制度、执法全过程记录制度、重大执法决定法制审核制度，认真推进行政执法规范化建设。统一执法文书标准和执法程序，推广说理式执法文书。落实“首违不罚”清单制度，推行柔性执法，让执法既有力度又有温度，2025年适用“首违不罚”273户次，严格按照《西南区域税务行政处罚裁量基准》执行，遵行法定程序，累计处理行政处罚案件1101件，其中一般程序处罚6件，简易程序处罚1095件。配备执法记录仪8台，利用执法记录仪等设备对执法过程进行全程留痕，通过行政执法信息公示平台及时准确全面公开执法信息，2025年完成税务机关权责清单及下辖5个分局执法主体权责清单的修订工作并公示。做到执法信息公示及时准确全面、执法过程留痕可溯有效、法治审核依法规范明确。三是行政权力监督科学有效。全面落实行政执法“三项制度”，全面贯彻《中华人民共和国政府信息公开条例》规定以及上级税务机关有关文件要求，推行行政执法公示制度，有效提高行政权力运行的透明度，保障了纳税人缴费人的知情权和监督权。同时，健全群众投诉举报制度，拓宽群众监督渠道，通过12366纳税服务热线等方式及时受理反馈信息。加强内部监督，充分发挥督察内审、纪检监察等部门的作用，常态化开展执法督察、内部审计、案卷评查等工作，2025年完成税务行政许可和行政处罚类案卷共166卷的案卷评查工作，其中税务行政许可案卷3卷，税务行政处罚案卷（一般程序）15卷，不予处罚案卷148卷。对监督核查、内控评估、审计督审中发现的问题，准确界定过错性质与责任归属，对发现的执法过错行为依规处理，严格遵循《税务执法责任制实施办法》规定，根据执法过错行为的情节，2025年金平县税务局对24人次进行执法过错责任追究，对符合尽职免责免于和不予追究15人次，对责任人予以提醒谈话的管理责任追究10人次。

（四）强化纠纷调解，维护税收秩序和谐稳定

一是建立矛盾纠纷排查调处机制。在税收征管、纳税服务等矛盾纠纷相对高发领域，建立矛盾纠纷排查调处机制，坚持定期收集矛盾排查线索并及时化解，强化源头治理防范。为基层税务分局聘请法律顾问，为税务干部提供法律咨询、法治宣传教育，帮助审查税收执法文书、处理涉税纠纷等，同时加强司法援助工作，保障纳税人缴费人的合法权益。二是加强落实行政调解制度机制。充分发挥税务机关在化解行政争议和民事纠纷中的作用，健全人民调解与行政调解、司法调解对接机制。在处理涉税纠纷时，积极引导当事人通过调解方式解决问题，避免矛盾激化。做好行政复议行政诉讼案件有关争议的协调化解，及时对行政争议案件进行研究剖析，争取立足于协调，尽可能地以和解协调结案。2025年，金平县税务局无行政复议案件和行政诉讼案件。三是依法规范推进政务公开和信访投诉。坚持以公开为常态、不公开为例外，通过门户网站、办税服务厅公告栏、新闻发布会等多种渠道，及时、准确、全面公开机构职能、政策法规、执法信息、财政预决算、人事任免等重点领域信息。加强政策解读，对涉及面广、社会关注度高的政策，采用图文、视频、问答等多种形式进行解读，提高政策知晓度和透明度。充分发挥“三到位一处理”原则，将信访纳入法治化轨道，保障合理合法诉求依照法律规定和程序得到合理合法解决。完善基层矛盾纠纷调处化解机制，通过法律途径分类处理信访投诉请求，积极引导信访人通过法定途径表达诉求、解决问题。加强与信访部门的沟通协作，建立信息共享、协同处理机制，及时妥善处理信访事项，维护税收秩序和社会稳定。

二、2025年工作中存在的不足

对标新时代法治政府建设的高标准、严要求，对照纳税人缴费人的新期待，工作仍存在一些短板和不足。一是法治思维与业务融合深度有待加强。基层执法人员运用法治思维和法治方式深化改革、推动发展、化解矛盾、应对风险的能力仍需提升。二是执法规范化精细化水平有待提高。执法过程中个别领域仍存在程序不够严谨、自由裁量权行使不够均衡、文书制作不够标准等问题，相关执法指引和标准有待完善。三是税收政策个性服务有待优化。部分纳税人对政策的理解把握存在困难，对涉税事项的处理预期有时不够明确，政策宣传辅导方式需要更加多元、更具针对性。四是信息化建设与法治建设融合不够紧密。数据壁垒在一定程度上依然存在，影响了税收大数据在风险防控、精准监管、优化服务等方面的深度应用。

三、2026年工作计划

金平县税务局将坚持以习近平法治思想为指引，聚焦税收现代化服务中国式现代化，补短板、强弱项、固优势，推动法治税务建设再上新台阶。

（一）加强干部队伍建设，提高法治素养和业务能力。一是加强法治教育。制定系统的法治培训计划，定期组织干部参加法治讲座、业务培训和案例分析会，邀请专家学者和业务骨干授课，深入学习税收法律法规和政策，提高干部的法治意识和业务水平。二是鼓励参加竞赛。通过组织业务竞赛、岗位比武等形式，激发干部的学习热情和工作积极性，营造比学赶超的良好氛围。鼓励干部参加税务师等职业资格考试，提升专业素养。三是建立激励机制。将干部的法治素养和业务能力纳入绩效考核体系，对在法治建设和税收工作中表现突出的干部给予表彰和奖励，激励干部积极进取，不断提升自身素质。

（二）完善税收执法监督机制，规范执法行为。一是加强内部监督检查。进一步完善督察内审、纪检监察等内部监督制度，加强对税收执法行为的日常监督和专项检查。健全执法过错责任追究制度，对执法过程中存在的违法违纪行为，依法依规进行严肃处理。二是强化外部监督制约。主动接受监督，积极配合外部监督检查工作。广泛听取纳税人缴费人、社会各界的意见和建议，及时改进工作中的不足之处。三是加强监督结果运用。将监督结果与干部的评先评优、职务晋升等挂钩，充分发挥监督的激励和约束作用。对监督中发现的问题进行深入分析，总结经验教训，完善税收执法制度和流程。

（三）深化税收法治宣传，增强纳税人缴费人法治意识。一是创新宣传方式方法。利用新媒体平台、大数据分析等技术手段，开展精准化、个性化的税收法治宣传。制作税收宣传短视频、动漫等作品，提高宣传的吸引力和感染力。二是加强分类宣传辅导。制定个性化宣传辅导方案，开展有针对性的税收政策宣传和培训。对企业纳税人重点宣传税收优惠政策和财务管理知识，对个体工商户重点宣传纳税申报流程和发票管理规定等。三是建立长效宣传机制。将税收法治宣传纳入日常工作，形成常态化宣传机制。结合税收征管工作，开展实时宣传和辅导，让纳税人缴费人在办理涉税业务的过程中不断增强法治意识。

（四）推进信息化建设与法治建设深度融合，提高执法效率和监督效果。一是加强行政执法信息化建设。完善行政执法信息公示平台、执法全过程记录系统和重大执法决定法制审核系统，实现执法信息的实时采集、传输和共享。二是推广智能化执法手段。引入智能化新技术，及时分析研判，提高执法效率和准确性。利用大数据完善执法数据的不可篡改和可追溯，增强执法的公信力。三是加强信息安全保障。建立健全信息安全管理制度，加强对执法信息系统的安全防护，确保执法数据的安全可靠。加强对干部的信息安全培训，提高干部的信息安全意识和防范能力。

国家税务总局金平县税务局

2026年1月8日