金平县2022年地方财政预算调整方案报告

——2022年12月26日在县第十四届人大常委会第六次会议上

县财政局局长 喻田英

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，按照县第十四届人大常委会第六次会议的议程安排，现将《金平县2022年地方财政预算调整方案》向本次会议报告如下，请予审议。

一、预算调整的背景、指导思想和原则

（一）预算调整的背景

今年以来，新冠肺炎疫情冲击仍然持续，在新出台的组合式税费支持政策和错综复杂的宏观经济形势及各类政策性增支、民生支出、刚性支出需求不断增加等因素影响下，财政收支矛盾尖锐突出。为认真贯彻落实党中央、国务院决策部署，以更扎实的举措、下更大的力气实施好组合式税费支持政策，县委、县政府坚持稳字当头、稳中求进，统筹好发展和安全，统筹好当前和长远，围绕党中央“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的要求，立足新发展阶段，积极贯彻落实稳住经济一揽子政策措施，注重以“政”领“财”，落实以“财”辅“政”，以加强财源建设和财政管理为重点，全面落实过紧日子要求，大力压减一般性支出，节用裕民，坚决贯彻落实助企纾困政策，强化财政监督，加强财政资源统筹，扛牢扛实“三保”责任，增强县委县政府重大决策、重点工作财力保障，统筹保障补短板强弱项等重点支出，提高财政资源配置效率，着力提升财政服务保障全县经济社会发展的能力和水平，促进县域高质量发展。

（二）预算调整指导思想和原则

1.指导思想：一是以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，克服新冠肺炎疫情冲击和经济下行影响，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立过紧日子的思想，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务。二是落实党中央、国务院，省委省政府和州委州政府深化“放管服”改革优化营商环境工作，加快打造市场化法治化国际化营商环境，树牢抓发展必须抓产业、抓产业必须抓市场主体培育的鲜明导向，以建设金平“三地一县”为重点，健全完善市场主体培育引进机制，着力培育壮大市场主体，稳住宏观经济大盘，推动经济运行保持在合理区间。三是多举措采取有力措施，积极组织财政收入；四是进一步调整优化支出结构，坚持精打细算，艰苦奋斗、勤俭节约，压减一般性支出和非急需、非刚性支出，优先保障“三保”支出，切实兜牢“三保”底线，确保全年财政收支平衡。

2.基本原则：收入预算坚持“实事求是、科学预测、积极稳妥”原则，并与县域经济社会发展水平相适应；支出预算坚持“统筹兼顾、有保有压、量入为出、量财办事、收支平衡”的原则，做到合法合规、真实科学，综合预算、统筹安排、规划约束、讲求绩效、民生优先、确保重点、稳中求进、改革创新、厉行节约、强化管理，集中财力全力支持县委、县政府决策部署的重大事项，全力支持全县重点建设项目和重点工作任务，保障和促进全县经济社会持续健康协调发展。充分发挥积极的财政政策作用，确保重点领域支出保障有力，统筹做好疫情防控和经济社会发展工作。

二、2022年一般公共预算调整情况

（一）一般公共预算收入调整情况

2022年，县本级地方一般公共预算收入由年初预算21,966万元调整为19,912万元，为年初预算数的90.65%，自然口径较年初预算下降9.35 %，调减2,054万元，自然口径同比下降6.61%，减收1,410万元，剔除2022年增值税留抵退税影响因素的1,614万元和2021年度增值税留抵退税492万元后同口径（以下简称“同口径”）较年初预算增长0.24%，调增52万元，同口径同比增长3.26%，增收696万元。其中：税收收入由年初预算9,483万元调整为7,429万元，为年初预算数的78.34%，自然口径较年初预算下降21.66%，调减2,054万元，自然口径同比下降19.28 %，减收1,774万元，同口径较年初预算增长0.55%，调增52万元，同口径同比增长3.61%，增收332万元；非税收入与年初预算持平，为12,483万元，同比增长3.00%，增收364万元。

根据县本级一般公共预算收入具体收入项情况，细项进行调整，具体调整情况为：

1.税收收入各税种有增有减，调减项资金额超调增项资金额，总体调减2,054万元。其中：税收收入调减税种调减额合计2,578万元，调减主要原因是今年以来受经济下行、新出台的组合式税费支持政策、执行房地产“三条红线”政策、建筑行业重点建设项目存续不足、房地产行业交易量等诸多因素影响，导致增值税较年初预算调减2,051万元、资源税较年初预算调减392万元、印花税较年初预算调减21万元、契税较年初预算调减106万元、环境保护税较年初预算调减7万元及本年度其他税收收入发生退付调减1万元；税收收入调增税种调增额合计524万元，调增主要原因是因电力行业整体发展势头较好，红河州蔓金高速公路投资建设开发有限公司缴纳相关税费、个人所得税税费缴费增加等因素，企业所得税较年初预算调增101万元，个人所得税较年初预算调增10万元，城市维护建设税较年初预算调增41万元，房产税较年初预算调增122万元，城镇土地使用税较年初预算调增10万元，土地增值税较年初预算调增173万元，车船税较年初预算调增33万元，耕地占用税较年初预算调增34万元。

2.非税收收入各收入项有增有减，调增项资金额与调减项资金额相抵，总体与年初预算持平无增减。其中：非税收入调减项调减额合计2,146万元，调减主要原因是公安行政事业性收费收入、教育行政事业性收费收入、自然资源行政事业性收费收入（耕地开垦费、不动产登记费）、水利行政事业性收费收入（水土保持补偿费）等未达预期目标因素，导致行政事业性收费收入调减1,013万元，捐赠收入较预期目标调减500万元，公共租赁住房租金收入较预期目标减收，导致政府住房基金收入调减161万元，其他收入较预期目标调减472万元；非税收入调增项调增额合计2,146万元，调增主要原因是因森林植被恢复费缴费、罚没收入、国有资产出租出借收入、矿业权出让收益及水资源费收入等增收因素，专项收入较年初预算调增781万元，罚没收入较年初预算调增381万元，国有资源（资产）有偿使用收入较年初预算调增984万元。

从税收收入调整和非税收入调整增、减情况来看，县本级一般公共预算收入较年初预算调减2,054万元，调整为19,912万元。

（二）财力调整情况

1.一般公共预算收入调整情况（全口径）。

2022年全县一般公共预算收入总计由年初预算322,861万元调整为320,466万元，较年初预算调减2,395万元，下降0.74%。其中：县本级地方一般公共预算收入19,912万元，较年初预算调减2,054万元，下降9.35%；转移性收入300,554万元，较年初预算调减341万元，下降0.11%。

转移性收入具体项调增、调减情况如下：

（1）返还性收入2,876万元，与年初预算持平不做调整。

（2）一般性转移支付收入由年初预算227,228万元调整为237,735万元，比年初预算调增10,507万元，增长4.62%。主要是今年上级下达阶段性地补充县区财力转移支付收入导致增长。

（3）专项转移支付收入由年初预算66,654万元调整为47,019万元，比年初预算调减19,635万元，下降29.46%。主要是国防、公共安全、教育、科学技术、文化旅游体育与传媒、节能环保、农林水、交通运输、资源勘探工业信息等、商业服务业等、住房保障、粮油物资储备、其他收入等专项转移支付收入较上年均减收。

（4）上年结转结余3,630万元，与年初预算持平不做调整。

（5）地方政府一般债务转贷收入由年初预算0万元调整为6,500万元，比年初预算调增6,500万元。主要是根据我县本年度政府一般债券再融资情况调整。

（6）预算稳定调节基金由年初预算507万元调整为2,794 万元，比年初预算增加2,287万元，增长451.08%。根据我县2021年度与州财政年终结算情况调整。

2.县本级一般公共财政预算可用财力调整情况。

2022年县本级一般公共财政预算可用财力由年初预算144,895万元调整为122,893万元，调减财力22,002万元，其中：动用上年预算稳定调节基金较年初预算调增2,287万元，财力性转移支付收入较年初预算调减24,289万元。

（三）一般公共预算支出调整情况

2022年全县一般公共财政预算支出由年初预算322,861万元调整为320,446万元，调减2,395万元，下降0.74%。其中：县本级支出由年初预算316,816万元调整为300,067万元，调减16,749万元，下降5.29%；地方政府一般债务还本支出因本年政府一般债券再融资6,500万元，由年初预算496万元调整为6,996万元，调增6,500万元，增长1310.48%；转移性支出受预计上解支出、结转结余因素影响，由年初预算5,549万元调整为13,403万元，调增7,854万元，增长141.54%，其中，上解上级支出由年初预算5,549万元调整为6,500万元，调增951万元，增长17.14%，年终结转由年初预算0万元调整为6,903万元，调增6,903万元。

县本级一般公共预算支出分项目调整情况及原因分析如下：

县本级一般公共预算支出由年初预算316,816万元调整为300,067万元，调减16,749万元。总体调减项支出超调增项目支出，故减支。调减的主要原因一是教育支出、农林水支出中涉农整合巩固脱贫攻坚衔接乡村振兴支出、交通运输支出、住房保障支出、其他支出等上级补助专项资金较上年减少；二是教育、农林水、住房保障等共同财政事权转移支付收入较上年减少。

具体支出项增加和减少调整为：

1.一般公共服务支出由年初预算33,667万元调整为41,872万元，调增8,205万元。

2.国防支出由年初预算239万元调整为416万元，调增177万元。

3.公共安全支出由年初预算9,178万元调整为10,960万元，调增1,782万元。

4.教育支出由年初预算79,670万元调整为61,310万元，调减18,360万元。

5.科学技术支出由年初预算419万元调整为310万元，调减109万元。

6.文化旅游体育与传媒支出与年初预算1,992万元持平，不做调整。

7.社会保障和就业支出由年初预算43,963万元调整为48,231万元，调增4,268万元。

8.卫生健康支出由年初预算25,784万元调整为32,767万元，调增6,983万元。

9.节能环保支出由年初预算4,341万元调整为6,083万元，调增1,742万元。

10.城乡社区支出由年初预算3,430万元调整为2,112万元，调减1,318万元。

11.农林水支出由年初预算82,650万元调整为69,205万元，调减13,445万元。

12.交通运输支出由年初预算8,454万元调整为7,964万元，调减490万元。

13.资源勘探工业信息等支出由年初预算17万元调整为10万元，调减7万元。

14.商业服务业等支出由年初预算864万元调整为429万元，调减435万元。

15.自然资源海洋气象等支出由年初预算2,525万元调整为3,829万元，调增1,304万元。

16.住房保障支出由年初预算4,244万元调整为3,763万元，调减481万元。

17.粮油物资储备支出由年初预算181万元调整为147万元，调减34万元。

18.灾害防治及应急管理支出由年初预算1,167万元调整为2,403万元，调增1,236万元。

19.预备费年与初预算1,076万元持平，不做调整。

20.其他支出由年初预算12,595万元调整为4,418万元，调减8,177万元。

21.债务付息支出由年初预算360万元调整为763万元，调增403万元。

22.债务发行费用支出由年初预算0万元调整为7万元，调增7万元。

（四）调整后一般公共预算收支平衡情况

1.收入方：本级一般公共预算收入19,912万元（其中，税收收入7,429万元，非税收入12,483万元），上级转移支付补助收入287,630万元，动用预算稳定调节基金2,794万元，地方政府一般债务转贷收入6,500万元，上年结转收入3,630万元，收入方合计320,466万元。

2.支出方：本级一般公共预算支出300,067万元，地方政府一般债务还本支出6,996万元，专项上解支出6,500万元，年终结转6,903万元，支出方合计320,466万元。

收支相抵后，一般公共预算实现全年收支平衡。

四、2022年政府性基金预算调整情况

（一）政府性基金预算收入调整情况

2022年政府性基金预算收入由年初预算10,501万元调整为15,667万元，比年初预算数增长49.20%，调增5,166万元。其中：县本级政府性基金预算收入由年初预算6,592万元调整为3,947万元，比年初预算数下降40.12%，调减2,645万元（其中，国有土地使用权出让收入由年初预算3,450万元调整为2,679万元，比年初预算数下降22.35%，调减771万元），调减原因主要是受今年挂牌出让土地减少和城市基础设施配套费收入减少；政府性基金转移支付收入由年初预算2,549万元调整为2,660万元，比年初预算数增长4.35%，调增111万元，调增主要原因是其他收入中彩票公益金收入较上年增加；上年结余收入保持年初预算数不变，为1,360万元；地方政府专项债务转贷收入由年初预算0万元调整为7,700万元，调增7,700万元，调增主要原因是2022年新增地方政府专项债券转贷收入7,700万元。

（二）政府性基金预算支出调整情况

2022年政府性基金预算支出由年初预算10,501万元调整为15,667万元，增长49.20%，调增5,166万元，其中：县本级支出由年初预算10,501万元调整为13,412万元，增长27.72%，调增2,911万元，调增主要原因一是社会保障和就业支出中移民补助支出、基础设施建设和经济发展增长，二是国有土地使用权出让收入计提安排支持农业农村支出188万元，用于征地和拆迁补偿支出2,000万元，三是其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出7,700万元，四是彩票公益金安排的支出增长；落实省委、省政府《关于调增完善土地出让收入使用范围优先支持乡村振兴的实施意见》相关要求，政府性基金上解支出152万元（其中，按上级通知规定补交缴2021年度土地出让收入用于农业农村支出省级统筹资金86万元，预计2022年度需缴土地出让收入用于农业农村支出省级统筹资金66万元）；预计年终结余2,103万元。

（三）政府性基金预算收支平衡情况

1.收入方：县本级政府性基金预算收入3,947万元，上级转移支付补助收入2,660万元，地方政府专项债务转贷收入7,700万元，上年结余收入1,360万元，收入方合计15,667万元。

2.支出方：县本级政府性基金支出13,412万元，政府性基金上解支出152万元，安排年终结余2,103万元，支出方合计15,667万元。

收支相抵后，政府性基金预算实现全年收支平衡。

五、2022年社会保险基金预算调整情况

（一）社会保险基金预算收入调整情况

2022年社会保险基金年初预算总收入105,962万元，调增1,251万元，调整后预算数为107,213万元，比年初数增长1.18%。调增主要原因是机关事业单位基本养老保险基金收入、职工基本医疗保险收入增加。

（二）社会保险基金预算支出调整情况

2022年社会保险基金年初预算总支出103,943万元，调增693万元，调整后预算数为104,636万元，比年初数增长0.67%。调增主要原因是机关事业单位基本养老保险基金支出、失业保险基金支出、职工基本医疗保险支出增加。

（三）社会保险基金预算收支结余调整情况

2022年社会保险基金本年收支结余年初预算2,020万元，调增558万元，调整后预算数为2,578万元，比年初数增长27.62%；年末滚存结余年初预算41,978万元，调增558万元，调整后预算数为42,536万元，比年初数增长1.33%。调增主要原因是机关事业单位基本养老保险基金本年收支结余、年末滚存结余增加，城乡居民基本养老保险基金本年收支结余、年末滚存结余增加。

六、2022年国有资本经营预算调整情况

国有资本经营预算收支不做调整，与年初预算持平。

七、2022年“三保”支出预算情况

（一）2022年“三保”支出年初预计可用财力情况

2022年全县“三保”支出预计可用财力146,800万元，其中：地方一般公共预算收入13,228万元（其中，税收收入9,483万元，非税收入按收入12,483万元的30％计算为3,745万元），上级转移支付补助收入97,103万元（其中，返还性收入2,876万元，一般性转移支付收入94,227万元），动用预算稳定调节基金366万元，共同财政事权和专项转移支付用于基本民生支出41,652万元，扣除上解上级支出5,549万元。

（二）2022年“三保”支出可用财力调整情况

经认真测算，2022年全县“三保”支出可用财力调整为150,047万元，其中：地方一般公共预算收入11,174万元（其中，税收收入7,429万元，非税收入按收入12,483万元的30％计算为3,745万元），上级转移支付补助收入100,927万元（其中，返还性收入2,876万元，一般性转移支付收入98,051万元），动用预算稳定调节基金2,794万元，共同财政事权和专项转移支付用于基本民生支出41,652万元，扣除上解上级支出6,500万元。

（三）2022年“三保”支出预算情况

2022年全县“三保”支出预算为146,355万元，其中：保基本民生支出45,470万元，保工资支出94,936万元，保运转支出5,949 万元。

八、做好今年最后收官阶段财政工作

随着预算调整工作的完成，财政工作已进入年度最后冲刺及收官的重要阶段，我们将紧紧围绕上述预算调整安排，紧扣全年目标任务，认真落实好上级对财政的各项工作部署，多举措筹集资金，努力化解收支平衡矛盾，积极保障和改善民生，提高资金使用效益，重点做好以下工作：

（一）不断强化工作措施，切实提高财政收支管理工作。一是加强税收收入征管。严格依法治税，在全面落实减税降费政策的同时，严禁随意减免税费，不断加大税收专项检查和税务稽查力度，堵塞收入漏洞，杜绝税收“跑、冒、滴、漏”，做到应收尽收。二是抓好非税征收。紧紧围绕调整后的12,431万元非税收入目标任务，进一步梳理可供出售的国有资产，确保资产处置收入有效入库。三是进一步提高思想认识，强化责任担当，不折不扣贯彻落实好各级党委政府的决策部署，切实增强决战意识、交卷意识、冲刺意识，以对党和人民事业高度负责的态度，高度重视财政收支管理工作，坚定信心狠抓落实，努力实现全年收支目标任务。

（二）兜牢兜实“三保”底线，着力改善民生福祉。一是牢固树立“过紧日子”的思想，按照“有保有压、量入为出、量财办事、收支平衡”原则，全面落实“六保”任务，切实加强支出预算管理，坚持精打细算，进一步优化财政支出结构，大力压减一般性支出和非刚性、非急需支出，严控预算调整和调剂事项，非必需支出一律不予追加。二是坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，扛起“三保”保障主体责任，扎实做好“三保”监测工作，加大各类资金统筹力度，全力兜牢“三保”底线。同时确保财政支出80%以上和新增财力80%以上全部用于保障和改善民生。

（三）切实强化预算约束，发挥资金使用效益。一是严格执行《预算法》和人大批准的预算草案，坚持“先有预算、后有支出”的原则，做到没有预算就没有支出，切实维护预算的严肃性和约束力，对确需办理的追加事项，规范工作流程，严格审批程序。二是加大各类资金统筹力度，切实盘活存量资产和存量资金，建立闲置资产共享共用调剂机制，严格实行“限期使用、到期收回”制度，对结余结转两年以上的财政资金，收回总预算统筹安排使用，增加资金有效供给，切实控制和减少资金沉淀，提高财政资金使用效益。

（四）积极争取上级支持。今年以来，受经济下行、留抵退税等因素影响，增收乏力与刚需增加的矛盾日益突出，加之各项审计整改对财政约束力度进一步加大，年度执行中新增保障各种审计整改资金层出不穷，财政收支平衡压力巨大。进一步研究吃透政策精神，及时跟踪掌握国家、省最新出台的各项政策，找准项目载体，加大项目包装力度，做好项目规划及项目储备，最大限度争取上级资金支持，缓解县级财政压力。

以上报告，请予审议。

附件：金平县2022年财政预算调整方案附表