金平苗族瑶族傣族自治县审计局2021年度部门决算

　　金平苗族瑶族傣族自治县审计局2021年度部门决算

目录

第一部分 金平苗族瑶族傣族自治县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分 名词解释

第一部分 金平苗族瑶族傣族自治县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

金平苗族瑶族傣族自治县审计局是金平县人民政府组成部门，为正科级，主要职责是：

1.主管全县审计工作。

2.起草审计地方性法规、政府规章草案和政策并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及有关法规草案。

3.向中共金平县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县人民政府县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受金平县人民政府委托向金平县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门、乡（镇）党委和政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省级、州级和县级有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡（镇）政府和金平农场预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央、省财政和州财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按照规定对县管干部及依法属于金平苗族瑶族傣族自治县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家、省、州、县财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

10.完成县委、县政府交办的其他任务。

11.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强审计工作统筹，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大统筹力度，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

（二）2021年度重点工作任务介绍

2021年是建党100周年，也是十四五开局之年，金平苗族瑶族傣族自治县审计局在县委、县政府的正确领导和上级审计机关的具体指导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会以及全国、全省全州审计工作会议精神，认真落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示和考察云南重要讲话精神，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，紧紧围绕县委、县政府中心工作，认真履行审计监督职能，全面开展审计业务工作，为促进依法行政、维护财经秩序、推进廉政建设和优化经济发展环境等方面作出了积极的贡献。2021年，共组织实施完成审计项目36项，出具审计报告36篇，审计信息上报44篇，其中：省级采用4篇，州级采用12篇，县级采用15篇。

1.预决算执行审计情况。

2021年，完成预决算执行审计项目5项，即：县本级财政2020年度预算执行情况审计、2020年度县本级财政决算（草案）编制情况审计、县城市综合执法局2020年预算执行审计、县退役军人事务局2020年预算执行审计、65个县级一级预算单位2020年度预算执行审计调查。

审计查出问题金额84726万元，通过审计，为促进财政预算管理规范化、制度化和法治化建设发挥了积极作用。

2.重大政策措施落实跟踪审计情况。

重点对2020年度地方财政收入完成及化解政府债务情况进行了审计调查。并对县交通局、县住建局、县水务局等相关单位2020年隐性债务化解情况进行了延伸审计。

审计结果表明，2020年金平县无新增隐性债务，债务化解资料齐全，程序合法；实际化债规模与相应调减隐性债务余额匹配。但由于金平县税源结构单一、基础薄弱、增收后劲不强，偿还现有到期债务压力较大。税收收入不给力，严重影响金平县偿债能力，同时也增加了金平县偿债风险。虽然金平县隐性债务风险总体可控，但也存在债务规模较大，还债资金链脆弱等问题，政府债务未得到有效控制，金平县财政收支平衡和“三保”、政府性债务、隐性债务化解任务面临极大压力。

3.专项资金审计情况。

完成2项专项资金审计，即：金平县2019年扶持壮大村级集体经济项目审计和2020年全县党费收缴使用和管理情况审计，审计专项资金总额500万元。审计发现存在项目未入固定资产核算的问题和审减工程价款3万元。

4.20个重点行政村（社区）审计情况。

重点审计了金水镇北门社区、金水河普角村委会等20个行政村（社区），审计发现问题金额135万元。

通过审计，进一步规范了村级财务核算，保证村级经济活动正常运转。

5.财政财务收支审计情况。

重点审计了金平县人民医院财务收支情况审计，审计发现问题金额76.16万元。

6.政府投资建设项目审计情况。

共完成投资审计项目10项，送审金额总计8919万元，查出问题金额1021万元，其中：核减工程造价共计176万元，项目资金结余832万元，超付工程款5万元，挤占项目资金6万元。通过审计，揭示了部分工程造价不真实、资金使用效益不高等问题。根据审计存在的问题，按照有关法律法规的规定做出了审计整改意见。

6.企业审计情况。

共完成城市投资开发有限公司、扶贫开发有限公司、政通公司、旅游投资有限公司等6个企业的财务状况及资产、负债情况审计。查出主要问题金额1297万元。

目前，领导干部经济责任审计、领导干部自然资源离任审计、金平县2017至2020年农村危房改造竣工决算审计、上海对口矿物质专项资金审计、外交部扶贫项目资金审计等项目正在推进中。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入金平苗族瑶族傣族自治县审计局2021年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，其他事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.金平苗族瑶族傣族自治县审计局

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

金平苗族瑶族傣族自治县审计局2021年末实有人员编制21人。其中：行政编制14人（含行政工勤编制2人），事业编制7人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员13人（含行政工勤人员4人），事业人员6人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员8人。其中：离休0人，退休8人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2021年度部门决算表

（详见附件）

金平苗族瑶族傣族自治县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》无数据；金平苗族瑶族傣族自治县审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》无数据。

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

金平苗族瑶族傣族自治县审计局2021年度收入合计669.68万元。其中：财政拨款收入515.63万元，占总收入的77.00%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入154.05万元，占总收入的23.00%。

与上年对比部门收入增加140.91万元，增幅26.65%。其中：一般公共预算财政拨款较上年增加44.13万元，增幅9.34%；其他收入较上年增加96.78万元，增幅168.99%。主要原因分析：其他收入增加，比上年增加168.99%。

二、支出决算情况说明

金平苗族瑶族傣族自治县审计局2021年度支出合计658.88万元。其中：基本支出397.66万元，占总支出的60.35%；项目支出261.23万元，占总支出的39.65%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。

与上年对比部门支出增加124.51万元，增幅23.30%，其中：基本支出减幅4.39%，项目支出增幅120.54%。主要原因是：按照县委、县政府的工作决策部署及上级审计机关的工作要求，2021年度全县一条线审计、全覆盖审计项目、农危房改造项目审计增加，由于单位审计力量薄弱，聘请中介机构参与审计，导致审计业务经费支出增加。

（一）基本支出情况

2021年度用于保障金平苗族瑶族傣族自治县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出397.66万元。与上年对比基本支出减少18.25万元，减幅4.39%，减少的主要原因为审计机关在职事业人员较上年减少1人，人员工资福利支出相应减少。基本支出中，包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出360.02万元，占基本支出的90.54%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费37.63万元，占基本支出的9.46%。

（二）项目支出情况

2021年度用于保障金平苗族瑶族傣族自治县审计局机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出261.23万元。与上年对比项目支出增加142.78万元，增幅120.54%，主要原因为2021年度全县一条线计、全覆盖审计项目、农危房改造项目审计增加，由于单位审计力量弱，聘请中介机构参与审计，导致审计业务经费支出增加。2021年，共组织实施完成审计项目36项，出具审计报告36篇，审计信息上报44篇，其中：省级采用4篇，州级采用12篇，县级采用15篇。具体项目支出情况：

1.审计业务经费支出261.23万元。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

金平苗族瑶族傣族自治县审计局2021年度一般公共预算财政拨款支出514.05万元，占本年支出合计的78.02%。与上年对比一般公共预算财政拨款支出增加27.69万元，增幅5.69%，主要原因为一是公务员全年平均工资人数比上年多，二是增加边境县工作经费支出，导致年度一般公共预算财政拨款支出较上年增加。

一般公共预算财政拨款支出，按支出性质分类，基本支出为389.04万元，项目支出为125.02万元；按支出经济分类，工资福利支出为351.94万元，商品和服务支出为159.11万元，对个人和家庭的补助0万元，资本性支出为3.00万元，其他支出为0万元。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出427.84万元，占一般公共预算财政拨款总支出的83.23%。其中：行政运行224.95万元，主要用于全局审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务91.08万元，主要用于全局审计机关审计项目经费支出；事业运行77.87万元，主要用于审计机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出33.94万元，主要用于疫情防控工作经费支出，以及审计机关其他审计事务支出。

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出35.46万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.90%。机关事业单位基本养老保险缴费支出28.99万元，主要用于全局审计机关基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出6.47万元，主要用于全局审计机关职工职业年金缴费支出。

9.卫生健康（类）支出23.43万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.56%。其中：行政单位医疗11.66万元，事业单位医疗3.39万元，公务员医疗补助7.80万元，其他行政事业单位医疗支出0.57万元，均用于全局审计机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助及失业保险、工伤保险等支出。

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探工业信息等（类）支出类0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出27.32万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.31%。其中：住房公积金支出27.32万元，主要用于全省审计机关职工住房公积金缴费支出。

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一） 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

金平苗族瑶族傣族自治县审计局2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为12万元，支出决算为9.75万元，完成预算的81.25%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%；公务用车购置及运行费支出决算为6.11万元，完成预算的101.83%；公务接待费支出决算为3.64万元，完成预算的60.67%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：一是受疫情影响，未开展因公出国（境）活动，使用公车出行和开展公务接待活动也有所减少；二是按照过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费支出；三是严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等。

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2020年减少0.56万元，下降5.39%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00万元，增长0.00%；公务用车购置及运行费支出决算增加0.11万元，增长1.76%；公务接待费支出决算减少0.66万元，下降15.38%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因：一是受疫情影响，未开展因公出国（境）活动，开展公务接待活动也有所减少；二是按照过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费支出；三是严格遵守中央八项规定精神，倡导厉行节约，严格控制公务接待次数和人数。

（二） 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出6.11万元，占62.70%；公务接待费支出3.64万元，占37.30%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出6.11万元。其中：

（1）公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。

（2）公务用车运行维护支出6.11万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出3.64万元。其中：

国内接待费支出3.64万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待71批次（其中：外事接待0批次），接待人次361人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关、党委政府及相关部门调研指导工作，各级审计机关之间学习交流等发生的公务接待支出。

国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

金平苗族瑶族傣族自治县审计局2021年机关运行经费支出37.10万元，与上年对比减少24.52万元，主要原因是印刷费、差旅费等费用减少。

部门机关运行经费主要用于办公费、差旅费、水电费、接待费、劳务费、其他交通费、福利费等开支（支出明细详见“一般公共预算财政拨款基本支出决算表”）。

二、国有资产占用情况

截至2021年12月31日，金平苗族瑶族傣族自治县审计局资产总额401.61万元，其中，流动资产159.22万元，固定资产241.55万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产0.84万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少7.18万元，其中：固定资产增加3万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产0项，账面原值0万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

三、政府采购支出情况

2021年度，部门政府采购支出总额2.5万元，其中：政府采购货物支出2.5万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0.00%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表12）。

五、其他重要事项情况说明

无。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

一、审计业务，是指审计机关按照职能职责对财政收支和法律、法规、规章规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。

二、其他审计事务，是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。