监督索引号53253003100011000
目录
一、财政决算报告(金平县2021年地方财政决算情况报告)
二、2021年金平县及县本级政府决算公开表(附件1)
三、2021年金平县一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算执行变动情况的说明(附件2)
四、2021年金平县转移支付执行情况说明(附件3)
五、2021年金平县政府举借债务情况说明(附件4)
六、2021年金平县预算绩效工作开展情况说明(附件5)
七、2021年金平县重大政策和重点项目绩效执行结果说明(附件6)
八、2021年金平县“三公”经费决算情况说明(附件7)
金平县2021年财政决算情况报告
——2022年7月27日在县第十四届人大常委会第三次会议上
金平县财政局党组书记 喻田英
主任、各位副主任、各位委员:
受县人民政府委托,现将金平县2021年财政决算情况提请县十四届人大三次会议审议。
一、2021年金平县财政收支决算情况
2021年是“十四五”规划的开局之年,是我国由全面建成小康社会向全面开启社会主义现代化强国建设新征程的关键时期,是金平县立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局全面建设新时代团结进步美丽金平的重要机遇。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深刻理解和准确把握党的十九届五中全会和习近平总书记重要讲话精神,结合金平县实际发展优势,坚持稳中求进工作总基调,支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接,科学统筹疫情防控和经济社会发展,扎实做好“六稳”工作,全面落实“六保”任务,国民经济持续恢复发展,民生保障有力有效,社会经济发展取得新成效,加强高质量可持续财政建设,较好地完成了各项目标任务。
(一)财政收支决算情况
1.财政收入决算情况。
(1)地方一般公共预算收入决算情况。
2021年,金平县一般公共预算收入完成21,322万元,税收收入完成9,203万元,占地方财政收入的比重43.16%;非税收入完成12,119万元,占地方财政收入的比重56.84%。主要项目完成情况是:
增值税5,689万元,占一般公共预算收入的26.68%,同比增长3.95%,增收216万元,金平县增值税收入增减变化主要受建筑业和采矿业影响。增收的主要原因是:云南建投第二建设有限公司金平分公司工程款项目取得一次性批复缴纳大额税款入库;采矿业受景气度影响今年矿价较好。
企业所得税345万元,占一般公共预算收入的1.62%,同比下降25.32%,减收117万元,税收变化主要受两家重点企业影响:一是金平国能电冶开发有限公司2020年1月因应付账款无法支付转营业外收入,一次性缴纳843万元,去年同期累计缴纳955万元,今年同比减收586万元;二是金平苗族瑶族傣族自治县农村信用合作联社贷款业务量减少加之成本支出增加,所得明显减少,缴纳税款583万元,同比减收871万元。
个人所得税116万元,占一般公共预算收入的0.54%,同比下降20%,减收29万元,其中工资薪金所得税、财产转让所得税等均同比减少,导致个人所得税减收。
资源税1,030万元,占一般公共预算收入的4.83%,同比下降5.76%,减收63万元,主要为金平长安矿业有限公司缴纳税款同比上年减少。
城市维护建设税399万元,占一般公共预算收入的1.87%,同比增长11.14%,增收40万元。主要是该税种以增值税、消费税为计税依据,随主税种的增收而增收。
房产税244万元,占一般公共预算收入的1.14%,同比增长31.89%,增收59万元。增收变化的主要原因是:2021年房屋出租量显著增加,从租计征实现交易345笔共计118万元,较去年同期增加111笔共计增收23万元。
印花税167万元,占一般公共预算收入的0.78%,同比增长4.38%,增收7万元,该税种金额小,分布较为零星,增减对税收整体变化影响不大。
城镇土地使用税54万元,占一般公共预算收入的0.25%,同比下降5.26%,减收3万元,该税种金额小,分布较为零星,增减对税收整体变化影响不大。
土地增值税206万元,占一般公共预算收入的0.97%,同比下降24.82%,减收68万元,下降的主要原因是:受交易量影响,本年度累计缴纳120笔,同比减少78笔,其中旧房转让缴纳31笔共计21万元,同比减少24笔76万元。
车船税316万元,占一般公共预算收入的1.48%,同比下降0.94%,减收3万元,车辆存续相对持平,收入变化较小。
契税543万元,占一般公共预算收入的2.55%,同比增长68.11%,增收220万元。增收的主要原因是:存量房及国有土地使用权出让增加形成增收,其中:金平县民族团结广场购房方缴纳相关税费134万元,金平县城市投资开发有限公司因购买政府出售房产缴纳契税62万元等。
环境保护税94万元,占一般公共预算收入的0.44%,同比增长104.35%,增收48万元,其中一般性粉尘(气)缴纳41万元,同比增收27万元,因去年仅2户矿企缴纳该项税款,今年除2户矿企外,建筑企业缴纳39户共计25万元等。
专项收入707万元,占一般公共预算收入的3.32%,同比下降2.48%,减收18万元,主要原因是森林植被恢复费减少。
行政事业性收费收入2,643万元,占一般公共预算收入的12.40%,同比下降27.98%,减收1,027万元,主要是去年人防办补缴历年欠款、高速路耕地开垦费的减少以及其他卫生健康事业性收费减少而减收。
罚没收入1,581万元,占一般公共预算收入的7.41%,同比增长7.11%,增收105万元,主要是其他一般罚没收入增加。
国有资源(资产)有偿使用收入6,040万元,占一般公共预算收入的28.33%,同比增长20.06%,增收1,009万元,主要是去年受疫情影响行政事业单位国有资产出租收入减免三个月,今年恢复征收及矿厂出让收益增加,国有资产处置收入增加。
捐赠收入230万元,占一般公共预算收入的1.08%,比上年同期增长100%,上年度同期无此项收入情况。
政府住房基金收入294万元,占一般公共预算收入的1.38%,同比增长8.89%,增收24万元,受疫情影响逐步减小,公租房出租量增加。
其他收入624万元,占一般公共预算收入的2.93%,同比增长162.18%,增收386万元,2021年缴入金平县电力公司破产清算收入410万元,上年无此项收入不可比。
(2)政府性基金收入决算情况。
2021年,金平县政府性基金收入完成9,775万元,比上年同期增长1,505.09%,增收9,166万元。其中:国有土地使用权出让收入6,750万元,占政府性基金收入的69.05%,同比增长1,920.96%,增收6,416万元;城市基础设施配套费收入565万元,占政府性基金收入的5.78%,同比增长232.35%,增收395万元;污水处理费收入173万元,占政府性基金收入的1.77%,同比增长162.12%,增收107万元;其他政府性基金专项债务对应项目专项收入2,287万元,占政府性基金收入的23.40%,同比增长5,764.1%,增收2,248万元。
2.财政支出决算情况。
(1)一般公共预算支出决算情况。
2021年,地方一般公共财政预算支出完成307,588万元,比上年同期下降19.35%,减支73,791万元。主要项目完成情况是:
一般公共服务支出36,737万元,占一般公共财政预算支出的11.94%,同比下降19.59%,减支8,951万元,主要是较上年减少农村公路建设项目县级预算资金。
国防支出381万元,占一般公共财政预算支出的0.12%,同比下降8.19%,减支34万元。
公共安全支出10,055万元,占一般公共财政预算支出的3.27%,同比下降29.09%,减支4,125万元,主要原因是上级专项转移支付收入减少,安排公安局信息化建设经费、特别业务费以及武装部其他武装警察部队经费减少。
教育支出74,838万元,占一般公共财政预算支出的24.33%,同比下降15.73%,减支13,974万元,主要原因是较上年减少金平县第二高级中学建设项目经费。
科学技术支出401万元,占一般公共财政预算支出的0.13%,同比增长3.62%,增支14万元。
文化旅游体育与传媒支出1,891万元,占一般公共财政预算支出的0.61%,同比下降24.30%,减支607万元,主要原因是2021年安排广播电视经费以及其他文化旅游体育与传媒支出减少。
社会保障和就业支出42,780万元,占一般公共财政预算支出的13.91%,同比下降3.51%,减支1,557万元,主要原因是:机关事业单位职业年金缴费支出及农村最低生活保障金支出比上年减少。
卫生健康支出25,589万元,占一般公共财政预算支出的8.32%,同比下降1.52%,减支396万元,综合医院项目建设经费比上年同期减少。
节能环保支出4,324万元,占一般公共财政预算支出的1.41%,同比下降71.13%,减支10,656万元,2021年各乡镇退耕还林还草补助支出比上年减少。
城乡社区支出3,516万元,占一般公共财政预算支出的1.14%,同比增长10.36%,增支330万元,2021年增加小城镇基础设施建设排水设施建设项目资金。
农林水支出80,376万元,占一般公共财政预算支出的26.13%,同比下降30.54%,减支35,344万元,扶贫资金用于农村基础设施建设、生产发展支出减少。
交通运输支出8,479万元,占一般公共财政预算支出的2.76%,同比增长263.13%,增支6,144万元,主要是2021年交通局公路建设和养护经费支出4,995万元,车辆购置税用于农村公路建设支出2,790万元。
资源勘探信息等支出17万元,占一般公共财政预算支出的0.01%,同比下降66.67%,减支34万元,原因是减少了中小企业发展专项资金和工业信息产业支持资金。
商业服务业等支出834万元,占一般公共财政预算支出的0.27%,同比下降40.43%,减支566万元,2021年其他商业流通事务支出和其他涉外发展服务支出较上年减少。
自然资源海洋气象等支出5,206万元,占一般公共财政预算支出的1.69%,同比增长166.70%,增支3,254万元,2021年安排金财建〔2022〕106号金平县购买水田指标经费4,100万元。
住房保障支出4,050万元,占一般公共财政预算支出的1.32%,同比下降15.38%,减支736万元,主要原因是2021年安排棚户区改造和老旧小区改造经费比2020年减少。
粮油物资储备支出86万元,占一般公共财政预算支出的0.03%,同比下降92.62%,减支1,080万元,2021年安排自然资源局应急物资储备经费减少。
灾害防治及应急管理支出819万元,占一般公共财政预算支出的0.27%,同比下降80.24%,减支3,325万元,主要原因是2021年安排各乡镇地质灾害防治经费减少。
其他支出6,981万元,占一般公共财政预算支出的2.27%,同比下降23.47%,减支2,141万元,原因是较上年减少金水河伉缅小镇项目款支出。
债务付息支出228万元,占一般公共财政预算支出的0.07%,同比增长0.44%,增支1万元。
(2)政府性基金支出决算情况。
2021年,金平县政府性基金支出31,803万元,同比下降34.99%,减支17,119万元,其中:社会保障和就业支出50万元,占政府性基金支出0.16%,同比下降97.67%,减支2,100万元;城乡社区支出2,669万元,占政府性基金支出8.39%,同比增长101.28%,增支1,343万元;农林水支出201万元,占政府性基金支出0.63%,同比下降39.27%,减支130万元;其他支出26,517万元,占政府性基金支出83.38%,同比下降28.5%,减支10,569万元;债务付息支出2,325万元,占政府性基金支出7.31%,同比增长3,269.57%,增支2,256万元;债务发行费用支出26万元,占政府性基金支出0.08%,同比下降35%,减支14万元;抗议特别国债安排的支出15万元,占政府性基金支出0.05%,同比下降99.81%,减支7,905万元。
(二)金平县财政平衡情况
1.一般公共预算收支平衡情况。
2021年,金平县一般公共预算收入21,322万元,上级补助收入290,661万元,上年结余收入1,783万元,调入资金4,800万元,动用预算稳定调节基金191万元,收入总计318,757万元;一般公共财政预算支出307,588万元,上解上级支出4,745万元,支出总计312,333万元。收支相抵,扣除结转下年支出数3,630万元,根据预算法及相关规定补充预算稳定调节基金2,794万元。
2.政府性基金预算收支平衡情况。
2021年,金平县政府性基金预算收入完成9,775万元,上级补助收入2,549万元,上年结余139万元,债务转贷收入25,500万元,收入总计37,963万元;政府性基金预算支出完成31,803万元,调出资金4,800元,支出总计36,603万元。收支相抵,年终结余1,360万元。此结余2021年年初已按列收列支原则作了结转安排。
(三)国有资本经营决算情况
2021年,金平县国有资本经营预算支出4万元,同比增长300%,增支3万元。其中:县本级收入0万元,上级补助收入4万元;国有资本经营预算支出4万元,比2020年增长300%,增支3万元,资金主要用途为国有企业退休人员社会化管理补助支出。
全县国有资本经营预算收支平衡情况:县本级国有资本经营预算收入0万元,上级补助收入4万元,收入总计4万元;全县国有资本经营预算支出总计4万元。收支相抵,实现收支平衡。
(四)社会保险基金决算情况
1.社会保险基金预算收入决算情况
全县2021年社会保险基金收入完成99,784万元,比上年同期增长0.99%,增收982万元。其中企业职工基本养老保险基金15,349万元,占社会保险基金收入的15.38%,比上年同期增长62.75%,增收5,918万元;城乡居民基本养老保险基金9,621万元,占社会保险基金收入的9.64%,比上年同期下降5.96%,减收610万元;机关事业单位基本养老保险基金15,219万元,占社会保险基金收入的15.25%,比上年同期增长1.12%,增收169万元;职工基本医疗保险(含生育保险)基金8,541万元,占社会保险基金收入的8.56%,比上年同期增长3.58%,增收295万元;城乡居民基本医疗保险基金49,792万元,占社会保险基金收入的49.90%,比上年同期下降9.05%,减收4,957万元;工伤保险基金592万元,占社会保险基金收入的0.60%,比上年同期下降24.97%,减收197万元;失业保险基金670万元,占社会保险基金收入的0.67%,比上年同期增长118.95%,增收364万元。
2.社会保险基金预算支出决算情况
全县2021年社会保险基金支出完成114,108万元,比上年同期增长11.70%,增支11,954万元。其中:企业职工基本养老保险基金15,349万元,占社会保险基金支出的13.45%,比上年同期增长30.22%,增支3,562万元;城乡居民基本养老保险基金6,818万元,占社会保险基金支出的5.98%,比上年同期增长12.96%,增支782万元;机关事业单位基本养老保险基金16,282万元,占社会保险基金支出的14.27%,比上年同期增长20.93%,增支2,818万元;职工基本医疗保险(含生育保险)基金13,200万元,占社会保险基金支出的11.57%,比上年同期增长80.13%,增支5,872万元;城乡居民基本医疗保险基金61,507万元,占社会保险基金支出的53.90%,比上年同期下降1.32%,减支820万元;工伤保险基金593万元,占社会保险基金支出的0.52%,比上年同期下降27.51%,减支225万元;失业保险基金359万元,占社会保险基金支出的0.31%,比上年同期下降8.88%,减支35万元。
全县2021年社会保险基金收入完成99,784万元,上年滚存结余54,446万元,本年支出完成114,108万元,收支相抵,年末滚存结余40,122万元。
二、2021年财政主要工作
2021年,财政部门全面落实中央、省、州关于做好“六稳”工作、落实“六保”任务和过“紧日子”部署要求,坚持“推改革、抓执行、盘存量、提绩效、强统筹”五举措,大力压减非急需非刚性支出,确保各项财政支出精准、提质增效,促进“六稳”“六保”工作落地落实,财力向疫情防控、各项民生等重点领域倾斜,深化财税体制改革,狠抓预算执行管理,用政府的“紧日子”换来百姓的“好日子”。
(一)坚持人民至上、生命至上,全力保障和支持抗击新冠肺炎疫情
把保障和支持疫情防控、保护人民生命安全放在至高无上的位置。按照“急事急办、特事特办”原则,依托国库集中支付电子化系统,开通资金拨付绿色通道,实现“人员不见面、不接触,资金快速到达”,既确保疫情防控资金快速调拨到疫情防控第一线,又有效落实各部门间的联防联控要求,为全力支持疫情防控提供了强有力的资金保障。2021年统筹安排疫情防控经费共计7,957.60万元,其中:县本级安排专项疫情防控资金2,756.08万元,主要用于保障边境疫情防控防治工作、全员核酸检测、防控备用物资采购等。
(二)持续增进民生福祉,牢牢兜住“三保”底线
面对复杂严峻的发展形势和艰巨繁重的发展任务,我县努力克服财力不足、资金短缺等实际困难,在严格控制一般性支出的同时,优化支出结构,重点保障刚性支出和重点支出,确保国家惠民政策落到实处,始终把民生领域作为财政支出的重点,2021年全年完成民生投入248,296万元,占一般公共预算支出(307,588万元)的80.72%,其中基本民生44,688万元。强化“三保”责任的落实,坚持“三保”支出在预算安排中的优先顺序,“三保”支出得到有力保障,全年“三保”可用财力144,700万元,用于“三保”支出142,315万元,占全年“三保”可用财力98.35%,其中:保基本民生44,688万元、保工资91,520万元、保基本运转6,107万元,做到应保尽保。加强库款调度和资金拨付,优先落实教师、离退休人员待遇和各项民生政策,坚决兜牢兜实基层“三保”底线。特别是6.13专项招聘教师及医务人员工资、工会经费等资金,在可用财力同期政策性减少18,651万元的情况下予以保障,牢牢守住“三保”底线。
(三)全面落实“六保”任务,推动复工复产和经济稳定增长
聚焦首要保居民就业,筹措安排就业补助资金2,300万元,不断扩大就业规模。千方百计确保基本民生,全面落实城乡居民低保、特困人员救助等各项政策。多措并举保市场主体,全年累计减税降费2,493万元。有效保障粮食能源安全,安排6,564.71万元支持高标准农田建设、粮食储备及粮食应急供应网点建设等;加快产业链供应链项目建设,统筹安排24,600万元中国金水河边贸产业园开发项目、金水河物流冷链项目建设,安排1,670万元支持电子商务进农村示范项目。切实兜牢“保基层运转”底线,强化收入预期管理。管好用好直达资金,规范做好资金分配使用,合理统筹上级转移支付和自有财力,科学安排预算,切实增强保基层运转能力。
(四)积极扩大有效投资,加快基础设施建设
通过积极努力争取新增专项债券、中央和省预算内基建投资和车购税补助等资金55,661.97万元,促投资的政策效应明显。
(五)巩固拓展脱贫攻坚成果,接续推进乡村振兴战略
坚持把农业农村发展放在优先位置,紧紧围绕“产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕”20字乡村振兴战略方针,统筹整合财政涉农资金45,889.85万元,安排用于产业发展、基础设施、现代化边境小康村建设等方面,有效促进农业供给侧结构性改革、带动农民增收致富。
(六)持续推动更高水平对外开放,支持面向南亚东南亚辐射中心建设取得新成效
投入资金6,100万元,全力支持中国金水河边贸扶贫产业园开发项目、沿边扶贫产业园建设项目等重点项目,有力促进经济建设和社会发展。
(七)着力深化财税体制改革,不断提升财政治理效能
一是进一步深化预算编制管理。加强“四本”预算之间的统筹协调性,继续加强预算绩效管理。二是持续推进财政预决算公开,按照中央、省、州有关要求,进一步规范了财政预决算、部门预决算公开的渠道、方式和内容,广泛接受社会监督。三是强化收入征管,竭力抓好组织收入。面对严峻的经济形势,坚持以组织收入为主业,以规范管理、加强监控为抓手,不断强化财政收入征管。对重点行业、骨干企业、主要税种的税源监控,充分挖掘增收潜力,强化零散税源管理,加强风险防控管理,做到应收尽收。四是加强低效运转以及长期闲置的资产管理,探索建立盘活调剂机制,推进国有资产统筹使用。五是牢固树立过“紧日子”思想,非急需非刚性支出平均压减。六是加强预算执行动态监控,深化国库集中支付制度改革,加强预算管理和控制。七是加强财政资金监控及专项资金监督检查。每年度开展预决算公开检查、政府采购检查、财政票据检查、会计信息质量检查等专项检查,强力维护国家财经秩序、财经纪律。
(八)加强政府性债务管理,防范政府信用风险
以防范和化解政府性债务风险及政府信用风险为目标,严控增量、化解存量,保证到期政府性债务及时偿还。截至2021年12月31日,纳入“地方政府性债务管理系统”统计的全县政府债务余额为97,623.62万元,其中:一般债务34,323.62万元,专项债务63,300万元,我县政府债务余额控制在法定限额内。
(九)主动接受人大、政协监督
严格贯彻执行县人大及其常委会有关预算决算的决议,强化硬化预算执行管理。结合县人大代表和人民群众普遍关心的热点、难点问题,不断完善预算和执行。
三、2022年财政工作重点
2022年财政部门将坚定不移贯彻落实新发展理念,坚持稳中求进的工作总基调,以推动高质量发展为主题,以深化供给侧结构性改革为主线,以改革创新为根本动力,巩固和拓展减税降费成效。严格依法治税,全力推进税收立法和税制改革,加强地方税体系建设,充分发挥财政税收职能作用,紧密结合金平和财政工作实际,科学谋划金平财政发展任务。围绕县委战略部署,坚定信心,保持战略定力,统筹推进稳增长,促改革、调结构、惠民生、防风险工作。
(一)积极的财政政策更加积极有为,持续巩固和拓展减税降费成效
在收入征管上,充分发挥税收体制改革,密切关注减税降费政策的变化,用政府收入的“减法”来换取企业效益的“加法”和市场活力的“乘法”。一方面要降低企业税费负担,让企业轻装上阵谋发展,让群众真金白银的实惠,切实增强市场主体的获得感,提振各方信心;另一方面,通过“放水养鱼”,为涵养税源打下基础,实现税收收入的可持续增长,推动高质量可持续财政建设。积极采取应对措施,掌握组织收入主动权;在财源建设上,以固本挖潜,培育新的财源支撑点,突出税收贡献导向,精准施策强激励,促进多元化财源培植结构,建立健全财政收入稳定增长的长效机制,并逐步优化收入结构,激发企业发展壮大作贡献的内在动力和活力。
(二)着力增进民生福祉,共享发展成果
坚持有保有压,加大对城乡低保、养老、教育等民生补助,关注低收入群众生活,进一步完善社会救助体系。重视社会大局稳定,做好促进就业、居民增收等重点民生工程,稳步提高民生保障水平。
(三)着力争取上级支持,缓解收支矛盾
一是坚定项目带动发展、强化财政支出理念,认真研究上级转移支付政策和资金渠道,及时捕捉政策资金等信息,分析实际困难,切实加强与上级财政部门的联系,主动汇报反映,积极向上级财政部门争取各类项目和财力性补助资金,弥补财力不足。二是做实、做深、做细、做全项目前期工作,争取更多的项目进入上级的盘子和财政的笼子,加强项目和资金监管,促进经济发展。
(四)注重效益,加大盘活资金力度
建立健全财政存量资金与预算安排统筹结合的机制,严格实行“限期使用、到期收回”制度,对结余结转两年以上的财政资金,收回总预算统筹安排使用,增加资金有效供给,切实控制和减少资金沉淀,提高资金使用效益。对预算难以执行的,及时调剂到其他急需支持的项目,让趴在账上的财政资金重新发挥最大效益。把投资评审和绩效评价融入预算管理全过程,减少资金集中用于民生项目建设,统筹解决好综合预算编制和收回的结余结转资金再安排使用的问题,建立资金安排与绩效挂钩的长效机制。
(五)坚决落实政府过紧日子的要求,严格压减一般性支出
财政部门既要当好“铁公鸡”,始终牢固树立过紧日子的思想;也要打好“铁算盘”,主动挖潜、多渠道盘活各类资金和资产,加大财政资金整合和统筹使用,大力优化财政支出结构,把该花的钱花好,补短板强弱项保重点,要集中财力加大对重点领域和关键环节的投入,确保各项重大决策部署的有效落实。
(六)着力强化财政管理,防范各类风险
坚持科学理财、多方聚财。重点做好财政直达资金管理,实现全覆盖、常态化;加强政府债务管理,优化债务结构,积极筹措、合理安排偿债资金,确保不发生债务系统性风险。强化财政内部控制制度体系建设,防范财政财务管理的业务风险和廉政风险。
(七)加强国有资产监管,确保国有资产保值增值
围绕持续推进乡村振兴工作,进一步加强农村集体“三资”(即资产、资金、资源)清理工作,以便村级组织可以充分利用村集体“三资”进行投资、融资,壮大集体经济。
(八)强化金融监管力度,维护金融秩序平稳
持续开展金融风险排查,打赢防范化解重大风险攻坚战。
监督索引号53253003100011111
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