金平苗族瑶族傣族自治县2020年政府决算公开

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　　目录

　　一、财政决算报告（金平苗族瑶族傣族自治县关于2020年地方财政决算情况的报告）

　　二、2020年金平县及县本级政府决算公开表(附件1)

　　三、2020年金平县一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算执行变动情况的说明(附件2)

　　四、2020年金平县转移支付执行情况说明(附件3)

　　五、2020年金平县政府举借债务情况说明(附件4)

　　六、2020年金平县预算绩效工作开展情况说明(附件5)

　　七、2020年金平县重大政策和重点项目绩效执行结果说明(附件6)

　　八、2020年金平县“三公”经费决算情况说明（附件7）

　　金平苗族瑶族傣族自治县关于2020年

　　地方财政决算情况的报告

　　—2021年7月28日在县第十三届人大常委会第四十一次会议上

　　金平县财政局 副局长 方成海

　　主任、各位副主任、各位委员：

　　受县人民政府的委托，向大会报告《金平苗族瑶族傣族自治县关于2020年地方财政决算情况的报告》，请予审议。

　　2020年，受疫情和落实各项减税降费政策的影响，财政减收压力更为突出。为统筹推进疫情防控和经济社会发展工作，落实积极的财政政策更加积极有为的要求，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，政府财政部门坚决贯彻中央和省、州、县党委决策部署，严格执行县十三届人大四次会议审查批准的预算，全力保障重点领域和重点项目新增支出需求，最大限度对冲疫情对经济社会发展的影响，保持了经济持续健康和社会大局稳定，较好完成了各项财政收支目标任务。

　　一、金平县财政预算执行情况

　　（一）一般公共财政预算执行情况

　　1.一般公共预算收入完成情况

　　（1）收入结构

　　2020年金平县一般公共预算收入完成20,306万元，同比增长2%，增收398万元，税收收入完成8,896万元，占地方财政收入的43.81%，同比下降0.25%，减收22万元；非税收入完成11,410万元，占地方财政收入的56.19%，同比增长3.82%，增收420万元。

　　其中：

　　增值税5,473万元，占一般公共预算收入的26.95%，同比增长2.64%，增收141万元；

　　企业所得税462万元，占一般公共预算收入的2.28%，同比增长15.50%，增收62万元；

　　个人所得税145万元，占一般公共预算收入的0.71%，同比增长7.41%，增收10万元；

　　资源税1,093万元，占一般公共预算收入的5.38%，同比下降22.26%，减收313万元，减收原因是金平昆钢金河有限责任公司、金平远大矿业有限责任公司税收收入减少；

　　城市维护建设税359万元，占一般公共预算收入的1.77%，同比下降5.53%，减收21万元；

　　房产税185万元，占一般公共预算收入的0.91%，同比下降35.31%，减收101万元，减收原因是受疫情影响，房产销售量减少；

　　印花税160万元，占一般公共预算收入的0.79%，同比增长15.11%，增收21万元；

　　城镇土地使用税57万元，占一般公共预算收入的0.28%，同比下降12.31%，减收8万元；

　　土地增值税274万元，占一般公共预算收入的1.35%，同比增长82.67%，增收124万元；

　　车船税319万元，占一般公共预算收入的1.57%，同比增长24.12%，增收62万元；

　　契税323万元，占一般公共预算收入的1.59%，同比增长96.95%，增收159万元；

　　环境保护税46万元，占一般公共预算收入的0.23%，同比增长35.29%，增收12万元；

　　其他税收收入0万元，同比下降100%，减收20万元；

　　专项收入725万元，占一般公共预算收入的3.57%，同比增长1.40%，增收10万元，主要原因是森林植被恢复费的增收；

　　行政事业性收费收入3,670万元，占一般公共预算收入的18.07%，同比增长43.47%，增收1,112万元，主要原因是自然资源行政事业性收费收入的增收；

　　罚没收入1,476万元，占一般公共预算收入的7.27%，同比下降18.09%，减收326万元；

　　国有资源（资产）有偿使用收入5,031万元，占一般公共预算收入的24.78%，同比增长13.93%，增收615万元；

　　政府住房基金收入270万元，占一般公共预算收入的1.33%，同比增长39.90%，增收77万元，主要原因是公共租赁住房租金收入的增收；

　　其他收入238万元；占一般公共预算收入的1.17%，同比下降74.33%，减收689万元。

　　上划中央税收10,378万元，同比增长9.12%，增收867万元；上划省级税收1,819万元，同比增长8.99%，增收150万元。

　　税收收入分行业来看，除采矿业、制造业、金融业、公共管理、社会保障和社会组织增收，其余行业均不同程度减收。

　　第一、第二、第三产业税收分别完成49万元、14,755万元和8,797万元，占全部税收的0.21%、63.32%和36.47%，分别增长-55.86%、6.72%和1.26%。增收的行业主要有：采矿业同比增收1,667万元，增长119.50%；金融业同比增收693万元，增长41.01%。减收的行业主要有建筑业、电力行业、批发零售业、房地产业、信息技术行业，分别下降7.85%、5.86%、13.34%、2.75%、69.84%。

　　①采矿业累计实现3,062万元，同比增收1,667万元。其中2019年8月金平金植地矿选有限责任公司、金平东为矿业有限责任公司、金平福瑞达矿业有限公司发生增值税退税1,600万元，造成不可比增收；金平长安矿业有限公司累计实现1,153万元，同比增收534万元；金平昆钢金河有限责任公司累计实现977万元，同比增收46万元；金平远大矿业有限责任公司累计实现581万元，同比减收272万元。

　　②制造业累计实现584万元，同比增收124万元。其中金平县金珂糖业有限责任公司累计实现收入406万元，同比去年增收203万元；2019年9月陈云补缴个人所得税145万元，造成今年不可比减收。

　　③电力、燃气及水的生产和供应业累计实现3,693万元，同比去年减收230万元。其中云南大唐国际那兰水电开发有限公司累计实现784万元，同比减收459万元；红河广源马堵山水电开发有限公司累计实现174万元，同比减收62万元；小型水电累计实现2,165万元，同比增收255万元。

　　④批发和零售业累计实现2,098万元，同比减收323万元。中石化累计实现111万元，同比减收79万元；烟草公司累计分配税款1,219万元，同比减收42万元（其中增值税573万元，同比增收19万元；企业所得税646万元，同比减收61万元）。

　　⑤建筑业累计实现7,416万元，同比减收632万元。该行业受疫情影响，开票数量金额大幅下降，增值税及企业所得税均下降，其中增值税实现5,223万元，同比减收449万元；企业所得税1,598万元，减收450万元。

　　⑥金融业累计实现2,383万元，同比增收693万元。其中金平苗族瑶族傣族自治县农村信用合作联社累计实现1,729万元，同比增收530万元。

　　2020年无收入超短收情况。

　　坚决落实减税降费政策，加强退税管理工作。加大减税降费相关政策宣传力度，确保纳税人及时掌握最新减税政策，不折不扣的落实各项优惠政策，让广大纳税人享受改革红利；做好今年来小微企业普惠性税收减免等政策产生的2020年多缴退税工作，确保纳税人应享尽享普惠性政策。

　　2.一般公共预算支出完成情况

　 （1）支出结构

　　2020年地方一般公共财政预算支出完成381,379万元，同比下降7.09%，减支29,108万元。

　　其中：

　　一般公共服务支出45,688万元，占一般公共财政预算支出的11.98%，同比下降15.57%，减支8,423万元，主要是上级专款资金减少；

　　国防支出415万元，占一般公共财政预算支出的0.11%，同比增长13.08%，增支48万元；

　　公共安全支出14,180万元，占一般公共财政预算支出的3.72%，同比增长37.74%，增支3,885万元,主要原因是拨付边防辅警保障经费及疫情防控经费；

　　教育支出88,812万元，占一般公共财政预算支出的23.29%，同比增长33.06%，增支22,068万元，主要原因是2020年拨付学生宿舍建设款；

　　科学技术支出387万元，占一般公共财政预算支出的0.10%，同比增长39.71%，增支110万元，主要原因是上级加大了专项转移支出，由2019年的116万元增加到2020年的255万元；

　　文化体育与传媒支出2,498万元，占一般公共财政预算支出的0.65%，同比下降49.97%，减支2,495万元，主要原因是上级减少了专项转移支出，由2019年的3,216万元减少到2020年的102万元；

　　社会保障和就业支出44,337万元，占一般公共财政预算支出的11.63%，同比增长11.35%，增支4,521万元；

　　医疗卫生与计划生育支出25,985万元，占一般公共财政预算支出的6.81%，同比下降39.50%，减支16,968万元，主要是今年起城乡居民基本医疗保险和城乡医疗救助县级不列支，统一由州级列支；

　　节能环保支出14,980万元，占一般公共财政预算支出的3.93%，同比增长3294.03%，增支15,449万元，2020年从节能环保中安排存量资金减少；

　　城乡社区支出3,186万元，占一般公共财政预算支出的0.84%，同比增长70.74%，增支1,320万元，上级加大了专项转移支出，由2019年的227万元增加到2020年的2,165万元；

　　农林水支出115,720万元，占一般公共财政预算支出的30.34%，同比下降8.33%，减支10,517万元；

　　交通运输支出2,335万元，占一般公共财政预算支出的0.61%，同比下降80.06%，减支9,377万元，主要原因是本年将有些资金纳入涉农整合，支出功能科目为农林水支出；

　　资源勘探信息等支出51万元，占一般公共财政预算支出的0.01%，同比下降64.58%，减支93万元，主要原因是减少了中小企业奖补资金；

　　商业服务业等支出1,400万元，占一般公共财政预算支出的0.37%，同比下降5.91%，减支88万元；

　　金融支出8万元，占一般公共财政预算支出的0%，同比增长100%，增支8万元，主要原因是增加疫情防控重点企业贷款贴息；

　　自然资源海洋气象等支出1,952万元，占一般公共财政预算支出的0.51%，同比增长45.89%，增支614万元，主要原因是2020年增加土地资源调查、其他自然资源事务支出经费；

　　住房保障支出4,786万元，占一般公共财政预算支出的1.25%，同比下降89.33%，减支40,051万元，主要原因是2019年拨付棚户区改造资金583万元，农村危房改造资金41,779万元；

　　粮油物资储备支出1,166万元，占一般公共财政预算支出的0.31%，同比增长266.67%，增支848万元，主要原因是2020年拨付应急物资储备1,000万元；

　　灾害防治及应急管理支出4,144万元，占一般公共财政预算支出的1.09%，同比增长124.12%，增支2,295万元，主要原因是2020年拨付地质灾害防治经费2,969万元；

　　其他支出9,122万元，占一般公共财政预算支出的2.39%，同比增长476.25%，增支7,539万元，主要原因是拨付住建局守边固边项目资金；

　　债务付息支出227万元，占一般公共财政预算支出的0.06%，同比增长1161.11%，增支209万元，主要原因是2019年利息382万元从2130599其他扶贫支出中列支；

　　债务发行费用支出0万元，同比下降100%，减支10万元。

　　2020年支出结转下年使用1,783万元，其中：一般公共服务支出结转50万元，文化旅游体育和传媒支出20万元，城乡社区支出1,698万元，农林水支出13万元，粮油物资储备支出2万元。

　　2020年金平县收到公共安全共同财政事权转移支付收入1,933万元、教育共同财政事权转移支付收入43,343万元、科学技术共同财政事权转移支付收入6万元、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入837万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入18,423万元、医疗卫生共同财政事权转移支付收入7,678万元、节能环保共同财政事权转移支付收入5,762万元、农林水共同财政事权转移支付收入16,149万元、交通运输共同财政事权转移支付收入2,601万元、住房保障共同财政事权转移支付收入19,156万元、灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入366万元，其他财政事权转移支付收入66万元，及时足额拨付到位，县级配套资金也足额安排到位。

　　从我县一般公共财政预算的收支性质来看，我县通过县政府文件，进一步明确乡镇事权与财政体制改革工作，支出主要根据事权管理权限属于乡镇的，财政预算就按照权限将指标（含上级补助）下达乡镇管理使用，以规范乡镇账务处理，不允许县本级预算单位将财政下达预算资金再次转拨乡镇的情况。

　　（二）政府性基金预算执行情况

　　 1.政府性基金收入完成情况

　　 （1）收入结构

　　金平县2020年政府性基金收入完成609万元，同比下降48.21%，减收567万。其中：国有土地使用权出让收入334万元，占政府性基金收入的54.84%，同比下降69.41%，减收758万元；城市基础设施配套费收入170万元，占政府性基金收入的27.91%，同比增长100%，增收170万元；污水处理费收入66万元，占政府性基金收入的10.84%，同比下降21.43%，减收18万元；其他政府性基金专项债务对应项目专项收入39万元，占政府性基金收入的6.41%，同比增长100%，增收39万元。

　　2020年政府性基金预算支出本年短收315万元。其中：国有土地使用权出让收入安排的支出短收266万元，城市基础设施配套费安排的支出短收30万元，污水处理费安排的支出短收19万元。

　　2020年我县严格执行暂停土地出让金收入计提专项资金的政策。

　 （1）支出结构

　　2020年金平县政府性基金支出48,922万元，同比增长1266.92%，增支45,343万。其中：社会保障和就业支出2,150万元，占政府性基金支出4.39%，同比增长2211.83%，增支2,057万元；城乡社区支出1,326万元，占政府性基金支出2.71%，同比下降1.56%，减支21万元；农林水支出331万元，占政府性基金支出0.68%，同比增长150.76%，增支199万元；其他支出37,086万元，占政府性基金支出75.81%，同比增长1838.63%，增支35,173万元；债务付息支出69万元，占政府性基金支出0.14%，与上年持平；债务发行费用支出40万元，占政府性基金支出0.08%，同比增长100%，增支40万元；抗疫特别国债安排的支出7,920万元，占政府性基金支出16.19%。

　　（2）主要支出结转情况

　　政府性基金支出结转139万元，其中：国有土地使用权出让相关结余124万元，抗疫特别国债结余15万元。

　　（3）落实事权改革情况

　　从政府性基金预算的收入性质来看，我县所有政府性基金预算收入的执收主体均为县本级，支出主要根据事权管理权限属于乡镇的，财政预算就按照权限将指标（含上级补助）下达乡镇管理使用，以规范乡镇账务处理，不允许县本级预算单位将财政下达预算资金再次转拨乡镇。

　　（三）社会保险基金预算执行情况

　　 1.社会保险基金预算收入完成情况

　　全县2020年社会保险基金收入完成98,802万元，同比增长45.8%，增收31,036万元。其中：企业职工基本养老保险基金9,431万元，占社会保险基金收入的9.55%，同比增长33.19%，增收2,350万元；城乡居民基本养老保险基金10,231万元，占社会保险基金收入的10.36%，同比增长47.76%，增收3,307万元；机关事业单位基本养老保险基金15,050万元，占社会保险基金收入的15.23%，同比增长10.73%，增收1,458万元；职工基本医疗保险（含生育保险）基金8,246万元，占社会保险基金收入的8.35%，同比增长12.37%，增收908万元；城乡居民基本医疗保险基金54,749万元，占社会保险基金收入的55.41%，同比增长69.87%，增收22,519万元；工伤保险基金789万元，占社会保险基金收入的0.8%，同比增长84.35%，增收361万元；失业保险基金306万元，占社会保险基金收入的0.31%，同比增长76.88%，增收133万元。

　 全县2020年社会保险基金支出完成102,154万元，同比增长72.92%，增支43,078万元。其中：企业职工基本养老保险基金11,787万元，占社会保险基金支出的11.54%，同比增长54.71%，增支4,168万元；城乡居民基本养老保险基金6,036万元，占社会保险基金支出的5.91%，同比增长6.76%，增支5,654万元；机关事业单位基本养老保险基金13,464万元，占社会保险基金支出的13.18%，同比下降1.16%，减支158万元；职工基本医疗保险（含生育保险）基金7,328万元，占社会保险基金支出的7.17%，同比下降3.12%，减支236万元；城乡居民基本医疗保险基金62,327万元，占社会保险基金支出的61.01%，同比增长160.55%，增支38,406万元；工伤保险基金818万元，占社会保险基金支出的0.80%，同比增长43.51%，增支248万元；失业保险基金394万元，占社会保险基金支出的0.39%，同比增长212.70%，增支268万元。

　　（四）国有资本经营预算执行情况

　　我县2020年国有资本经营预算支出1万元。

　　（五）金平县财政平衡情况

　　1.一般公共预算收支平衡情况

　　一般公共预算收入20,306万元，上级转移支付补助360,039万元，债券转贷收入200万元，上年结余收入3,820万元，预算稳定调节基金调入4,268万元，收入总计388,633万元；地方公共财政预算支出381,379万元，上解上级支出5,050万元，债务还本支出230万元，安排预算稳定调节基金191万元，年终结余1,783万元，支出总计388,633万元。收支相抵，实现收支平衡。

　　政府性基金预算收入完成609万元，上级补助收入12,606万元，上年结余46万元，债务转贷收入37,400万元，收入总计50,661万元；政府性基金预算支出完成48,922万元，债务还本支出1,600元，年终结余139万元，支出总计50,661万元。收支相抵，实现收支平衡。

　　全县2020年社会保险基金收入完成98,802万元，上年滚存结余57,798万元，本年支出完成102,154万元，收支相抵，年末滚存结余54,446万元。

　　2020年国库存款12,190万元，其他应收款2万元,资产总计12,192万元；应付国库集中支付结余22,569万元，与上级往来-12,490万元，应付地方政府债券转贷款61,517万元，负债总计71,596万元；一般公共预算结转结余1,783万元，政府性基金预算结转结余139万元，预算稳定调节基金191万元，待偿债净资产-61,517万元，净资产总计-59,404万元。

　　2020年债务转贷收入37,600万元，债务还本支出1,830万元，年末地方债务余额72,465万元。

　　由于地方财政收入较低，财力短缺，金平县通过举债融资，在促进地方经济和社会事业发展，提高公共服务能力，提升城市服务功能，保障民生项目建设，改善生态环境等方面发挥了积极作用。虽然地方政府债务风险总体安全、可控，但偿债压力仍然很大。

　　2020年，财政部门全面落实中央、省、州关于做好“六稳”工作、落实“六保”任务和过“紧日子”部署要求，坚持“推改革、抓执行、盘存量、提绩效、强统筹”五举措，大力压减非急需非刚性支出，确保各项财政支出精打细算、提质增效，推动财力向脱贫攻坚、民生等领域倾斜，深化财税体制改革，狠抓预算执行管理，用政府的“紧日子”换来百姓的“好日子”。

　　按照党中央、国务院的决策部署，实施更大规模的减税降费政策，实行普惠性减税与结构性减税并举，重点降低制造业和小微企业税收负担，支持实体经济发展。一是按政策执行减免增值税小规模纳税人增值税政策。自3月1日至5月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。二是积极主动降费，对冲疫情对经济影响。对2020年6月1日仍处于租赁合同有效期内的国有经营性房产，由出租方减免承租方3个月房租，采取顺延3个月租赁合同方式进行减免；对承租非国有资产类经营用房的，鼓励业主（房东）与租户双方通过协商，减免相应经营用房租金。三是实现县级涉企行政事业性收费项目“清零”。

　　面对严峻的经济形势，坚持以组织收入为主业，以规范管理、加强监控为抓手，不断强化财政收入征管。一是强化税收分析。找准税收分析预测工作的重点，跟踪分析有代表性的重点税源企业，动态掌握重点税源变化。开展税收分析，对税收收入完成情况等进行全面分析，及时掌握税源变化，增强组织收入工作的前瞻性。二是做实收入为目标，落实责任。将实体税收目标分解到各部门，按月进行分析，严格要求财政收入实事求是，不含水分。三是加强对重点行业、骨干企业、主要税种的税源监控，充分挖掘增收潜力，强化零散税源管理，做到应收尽收。四是加强风险防控管理。利用综合治税，强化综合治税平台建设，加强数据应用分析、风险应对，有效堵塞税收征管漏洞。五是积极盘活闲置国有资产。通过资产清查摸清国有资产底数，对其中具有一定商业价值，且具备处置条件的资源加大盘活处置力度，确保国有资产保值增值，形成国有资产收益。

　　一是全面贯彻落实国家减税降费政策，最大限度地减轻企业负担、降低企业成本，提高全要素生产率和市场资源优化配置，兜住民生保障底线，在激励企业创新发展、削减过剩产能等方面作用明显，助力稳增长、调结构、惠民生。二是支持产业结构调整。积极筹措资金，围绕全面脱贫目标，持续加大精准施策力度，不断加大资金扶持力度，进一步培植壮大特色产业，促使农业产业蓬勃发展。积极调整优化农业产业结构，培育出多个特色优势产业，有力助推群众增收致富。三是创新融资投入方式。进一步整合各类国有资产资源，支持县城市投资有限公司，吸引社会资本投入，加快新兴融资平台培育发展。

　　努力克服各种不利因素的影响，采取切实可行的有效措施，积极筹措调度资金，优化支出结构，把兜牢基层“三保”（保基本民生、保工资、保运转）底线作为重中之重，着力保障重点支出，确保县委、县政府确定的各项重大项目资金需要。一是从严编制支出预算。在预算编制过程中，坚持实行零基预算，把工资和必要的办公经费列入硬性预算，其它支出预算视财力情况给予适当安排，切实减轻支出预算压力。二是合理调度资金。在财政资金极为紧张的情况下，通过采取向上争取转移支付资金，着力优化财政资源配置，推进财政资金统筹使用，增加资金有效供给，避免资金使用“碎片化”。

　　一是强化管理基础工作，多措并举加快预算执行进度，竭力做好“三保”以及农民工工资支付等工作。加快推进预算执行动态监控工作，我县已建立预算执行动态监控机制，清理整顿地方财政专户工作基本完成，政府会计准则制度体系基本建成，行政事业单位内部控制规范体系进一步健全。二是严肃财经纪律。围绕落实重大财税政策，加大财政监督检查力度，对地方政府债务管理、支持脱贫攻坚、生态功能建设资金使用等情况进行核查检查；加强会计、政府采购代理机构监管，严肃处理违法违规行为。

　　按照“特事特办、急事急办”原则，与人民银行和各代理银行建立节假日应急资金拨付“绿色通道”，紧密依托省域国库集中支付电子化系统，充分发挥支付电子化便捷、高效、安全的优势，及时将各项突发性应急资金调拨到位。疫情防控期间，通过全程“无纸化”办理疫情资金专项调拨，实现“人员不见面、不接触，资金快速到达”，既确保疫情资金快速调拨到疫情防控第一线，又有效落实各级各部门间的联防联控要求，为全力支持各地疫情防控提供了强有力保障，2020年度，共计下达疫情防控专项资金14,092万元，其中：一般公共预算资金6,157万元，政府性基金预算（含抗疫特别国债）7,935万元。

　　为促进资金安全高效使用，直达资金通过财政部直达资金监控系统，采取单独下达、单独标识、单独调度的方式，实现全链条全过程监控，从源头到末端，“一竿子插到底”，确保账务清楚、流向明确，预算执行过程中确保直达资金利民惠企。2020年度我县共计收到直达资金70,602万元，其中：列入正常转移支付的直达资金（正常直达）20,583万元，特殊转移支付（特殊直达）21,553万元，特别国债10,075万元，参照直达资金18,391万元。

　　把“保居民就业”放在首位，下达资金3,150万元支持做好“稳就业”工作，确保“零就业”家庭动态清零。此外，全力支持落实脱贫攻坚就业创业政策，安排专项扶贫资金，对公益岗位的建档立卡贫困人口予以补助，及时解决贫困劳动力因疫情无法外出务工的问题。加大创业担保贷款贴息支出力度，共计下达创业担保贷款1,475万元，鼓励企业加强在岗培训，通过支持开展职业技能培训，实施技能人才振兴计划等，促进提升劳动者就业技能，缓解劳动力市场结构矛盾。支持优先发展教育事业。巩固城乡统一，重在农村的义务教育经费保障机制，支持义务教育薄弱环节改善和能力提升，重点消除城镇“大班额”，加强乡村小规模学校和乡镇寄宿制学校建设，保障进城务工人员随迁子女教育。继续做好义务教育教师工资待遇保障工作，完善家庭经济困难学生资助制度，提升资助精准度。投入17,607万元用于金平县第二高级中学建设，重点保障完成全县普高完学率。提高养老保障水平。加强基本住房保障。城镇棚户区改造安排资金695万元，老旧小区改造安排资金3,975万元，农村危房改造补助资金安排17,547万元，支持优先开展建档立卡贫困户、低保户、分散供养特困人员和贫困残疾人家庭等重点对象危房改造。强化民生政策兜底。统筹推进社会救助体系建设，财政困难群众救助补助资金安排9,746万元，支持开展低保、特困人员救助供养、临时救助、孤儿基本生活保障等工作。促进文化事业发展。地方文化服务体系建设专项资金安排830万元，加快构建现代公共文化服务体系，提高基本公共文化服务的覆盖面和适用性，推动媒体融合发展，加强传播能力建设。

　　以防范和化解政府性债务风险及政府信用风险为目标，严控增量、化解存量，保证到期政府性债务及时偿还。一是严格按照《金平县地方政府性债务管理暂行办法》，建立政府性债务风险预案和应急机制，严格政府性债务限额管理和预算管理，严禁违法违规举借债务。二是推进债券置换工作，降低债务成本。三是做好政府债务还本付息工作，防范债务风险。根据《红河州财政局关于下达2020年地方政府债务限额的通知》（红财债发〔2020〕31号），核定我县2020年地方政府债务限额84,490万元（其中：一般债务46,690万元，专项债务37,800万元）。截至目前，我县地方政府性债务余额72,465万元（其中：一般债务余额34,665万元，专项债务余额37,800万元）。全县债务总额未超云南省债务监控系统警戒红线。

　　根据上级对涉农资金统筹整合要一年一提、一年一制定的要求，制定出台《金平县2020年统筹整合使用财政涉农资金实施方案》（金开组〔2020〕12号）、《金平县2020年统筹整合使用财政涉农资金管理办法（暂行）》（金开组〔2020〕10号）等文件，不断加强统筹整合财政涉农资金的工作力度。2020年，整合财政涉农资金72,042万元（上级下达金平县2020年统筹整合使用财政涉农资金70,204万元，统筹整合县级存量资金1,838万元）投入脱贫攻坚。

　　过去一年，在疫情影响、保民生补短板、重点刚性支出较快增长、财力增长有限的情况下，政府财政部门通过坚持大力压减非急需非刚性支出，预算执行情况较好，牢牢兜住基层“三保”底线。这是习近平新时代中国特色社会主义思想科学指引的结果；是县委坚强领导的结果；是县人大常委会及人大代表们监督指导的结果；是社会各界、各部门及全县各族人民共同努力的结果。

　　2021年要坚定不移贯彻落实新发展理念，坚持稳中求进的工作总基调，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，巩固和拓展减税降费成效。严格依法治税，全力推进税收立法和税制改革，加强地方税体系建设，充分发挥财政税政职能作用，紧密结合金平和财政工作实际，科学谋划金平财政发展任务。围绕县委战略部署，坚定信心，保持战略定力，统筹推进稳增长，促改革、调结构、惠民生、防风险工作。

　　在收入征管上，充分发挥税收体制改革，密切关注减税降费政策的变化，用政府收入的“减法”来换取企业效益的“加法”和市场活力的“乘法”。一方面要降低企业税费负担，让企业轻装上阵谋发展，让群众真金白银得实惠，切实增强市场主体的获得感，提振各方信心；另一方面，通过“放水养鱼”，为涵养税源打下基础，实现税收收入的可持续增长，推动高质量可持续财政建设。积极采取应对措施，掌握组织收入主动权；在财源建设上，以固本挖潜，培育新的财源支撑点，突出税收贡献导向，精准施策强激励，促进多元化财源培植结构，建立健全财政收入稳定增长的长效机制，并逐步优化收入结构，激发企业发展壮大作贡献的内在动力和活力。

　　“保工资、保运转、保基本民生”是财政运行的底线。巩固拓展脱贫攻坚成果，全面推进乡村振兴战略，不断提高人民群众获得感、幸福感、安全感。财政部门从全局和政治高度重视“三保”工作，统筹财力合理安排预算，合理安排支出次序，推动财力下沉，要加强县乡财政管理，确保基层“三保”落实到位，工作不出问题，坚决守住基层“三保”风险底线。一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、社会保障和就业、节能环保、城乡社区、资源勘探信息等领域是民生聚焦的重点领域，优化支出结构，要着力优化财政资源配置，推进财政资金统筹使用，增加资金有效供给，避免资金使用“碎片化”。

　　一是提高农业质量效益和竞争力，以保障国家粮食安全为底线，健全农业支持保护制度，深化农业供给侧结构性改革，加快构建现代农业产业体系、生产体系、经营体系。二是推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，保持财政支持政策总体稳定，合理安排财政投入规模，优化支出结构，接续推进脱贫地区发展，推动脱贫攻坚向全面实施乡村振兴战略平稳过渡。三是深入推进农村综合改革，促进农村经济社会发展和农民生活改善，加大对农村公共服务和社会事业的投入力度，支持做好教育、文化、医疗卫生、社会保障、人居环境等民生工作，改善和提高广大农民群众生活水平。

　　建立健全财政存量资金与预算安排统筹结合的机制，严格实行“限期使用、到期收回”制度，对结余结转两年以上的财政资金，收回总预算统筹安排使用，增加资金有效供给，切实控制和减少资金沉淀，提高资金使用效益。对预算难以执行的，及时调剂到其他急需支持的项目，让趴在账上的财政资金重新发挥最大效益。把投资评审和绩效评价融入预算管理全过程，减少资金集中用于民生项目建设，统筹解决好综合预算编制和收回的结余结转资金再安排使用的问题，建立资金安排与绩效挂钩的长效机制。

　　财政部门既要当好“铁公鸡”，牢固树立过紧日子的思想，大力优化财政支出结构；也要打好“铁算盘”，主动挖潜、多渠道盘活各类资金和资产，加大财政资金整合和统筹使用，把该花的钱花好，补短板强弱项保重点，要集中财力加大对重点领域和关键环节的投入，确保各项重大决策部署的有效落实。

　　要用好管好专项债券资金，发挥债券资金使用效益。切实加强地方性债务监管，确保不发生系统性区域性风险。一是提前谋划做好专项债券争取准备工作，在2020年实际到位3.58亿元政府专项债券的基础上，2021年，省州债券份额未变的前提下，力争与上年持平；确保专项债券早争取、早使用、早见效，充分发挥专项债券使用效益，扩大有效投资。二是专项债券安排使用聚焦重点领域、重大项目、重大民生工程，重点支持纳入我县“十四五”规划及2035年远景规划的“补短板、增动力”重点前期工作，积极支持交通基础设施、公共医疗卫生、产业园区基础设施、冷链等物流基础设施等重点领域，切实推进全县固定资产投资稳增长。三是用好专项债券用作重大项目资本金和争取“专项债券+市场化融资”等配套融资方式，有效拉动投资。

　　根据《财政部关于< 政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法>的通知》（财金〔2016〕92号）“本级PPP项目合同中约定的政府跨年度财政支出责任纳入中期财政规划，经本级政府同意后报本级人民代表大会审议”的规定，为加强政府和社会资本合作项目财政管理，规范PPP项目资金在合法合规的法制轨道上安全有效运行，保障合作各方合法权益，保障政府在项目生命周期内的履约能力有法可依。现将我县实施的四个PPP项目财政支出责任纳入中长期财政规划及当年财政预算，具体支出责任情况详见《金平县PPP项目支出责任统计表》。

　　围绕开展乡村振兴工作，进一步加强农村集体“三资”（即资产、资金、资源）清理工作，以便村级组织可以充分利用村集体“三资”进行投资、融资，壮大集体经济。

　　持续开展金融风险排查，打赢防范化解重大风险攻坚战。

　　监督索引号53253003100011111