金平苗族瑶族傣族自治县马鞍底乡中学2018年度部门决算

　　第一部分  云南省金平苗族瑶族傣族自治县马鞍底乡中学概况

　　一、主要职能

　　二、部门基本情况

　　第二部分  2018年度部门决算表

　　一、收入支出决算总表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

　　七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　八、财政专户管理资金收入支出决算表

　　九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

　　第三部分  2018年度部门决算情况说明

　　一、收入决算情况说明

　　二、支出决算情况说明

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

　　一、机关运行经费支出情况

　　二、国有资产占有情况

　　三、政府采购支出情况

　　四、部门绩效自评情况

　　（一）项目支出概况

　　（二）项目支出绩效自评

　　（三）项目绩效目标管理

　　（四）2018部门整体支出绩效自评报告

　　（五）部门整体支出绩效自评表

　　五、其他重要事项情况说明

　　第五部分  名词解释

　　第一部分  云南省金平苗族瑶族傣族自治县马鞍底乡中学概况

　　一、主要职能

　　（一）主要职能

　　1.全面负责学校工作，认真贯彻落实党和国家的方针、政策，正确执行上级主管部门的决议和指示，全面实施素质教育，培养德、智、体、美等方面全面发展的社会主义事业的建设者和接班人。

　　2.根据教育法规、社会要求和学校实际，组织制定学校发展的远景规划、近期目标、学年和学期各项工作计划以及各项工作指标并组织实施。

　　3.加强学校的科学化管理，制定和健全各项规章制度，规范办学行为，培养良好校风，逐步实现管理决策的科学化，管理方法的定量化和管理手段的现代化。

　　4.负责教师队伍建设工作，决定校内教职工的工作安排，组织对教职工进行考核，实施奖惩。制定教师队伍建设规划，不断提高他们的政治素质、文化业务水平和科研水平。

　　5.领导和组织学校的思想政治工作，把德育工作放在首位。研究思想政治工作的要求、内容、方法和规律，不断加强对学生的思想政治、法制纪律和道德品质教育以及做好管理工作。教育全体教职工做到教书育人、管理育人、服务育人，搞好学校、社会、家庭三结合教育。

　　6.负责领导和组织学校的教学工作，坚持以教学为中心，保证教学计划的贯彻执行。要有计划地参加教研活动，有目的地深入教学第一线，了解教师教学和学生学习情况，要大力推进教学改革，加强科研工作的组织领导。有计划地组织质量检查、分析，提出提高教学质量的方法。

　　7.组织制定和实施校舍建设和校园建设规划，加强对财务工作的领导，正确使用各项经费，不断改善办学条件，强化安全工作管理，创造良好的育人环境。改善教职工的福利生活，提高福利待遇，努力解除教职工的后顾之忧。

　　8.加强与党支部的合作，主动接受学校党组织的监督，搞好领导班子的团结和协作。

　　9.依靠群众办学，实行民主管理和民主监督。充分发挥学校教职工参与学校民主管理和民主监督的作用，支持其在职权范围内所做的有关决定，接受全体教职工和广大人民群众的监督。

　　10.主持学校与学生家长及社会的联系工作和外来工作。搞好校际间的交往；做好与社会各界的联系工作，争取各方面力量对学校的支持，为办好学校创造良好的外部条件。

　　（二）2018年度重点工作任务介绍

　　1.是中央、省州补助学生营养改善生活费学生人数487人，补助在校寄宿生生活补助费484人，解决了贫困寄宿生的后顾之忧，减少了学生的流失，并且保证营养改善计划资金全部用于学生的营养状况的改善，为培养健康向上、德育合格的学生打下坚实的基础。

　　2.是中央补助、省州补助公用经费、免学杂费、“改薄”计划的政策执行，极大解决了历年办公经费不足，校舍破烂，桌椅不够的情况，使教学硬件能够正常到位，促进了我校教育工作的稳定发展。

　　3.是我校学生在2018年学业水平考试及学年期末考试成绩跟往年相比进步了两名，这是对我校教学工作的极大肯定。

　　4.是保质保量地完成了县教育体育局下发的教育目标管理、安全目标管理。

　　5.是圆满完成“创建平安校园”和县级“义务教育均衡发展”的检查工作。

　　6.是成功举办第八届校园文化体育艺术节。

　　总之，在这年中，学校坚持勤俭节约、专款专用、教书育人的原则。及时兑现寄宿生生活补助费到学生手中，无克扣寄宿生生活补助费的情况,使贫困学生度过了生活上的难关，能够继续学习，又保证了学生的营养状况，为培育出健康向上、德育优秀的学生做出了做大的努力。

　　二、部门基本情况

　　（一）部门决算单位构成

　　纳入云南省金平苗族瑶族傣族自治县马鞍底乡中学2018年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。

　　（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

　　云南省金平苗族瑶族傣族自治县马鞍底乡中学2018年末实有人员编制52人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制52人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员49人（含参公管理事业人员0人）。

　　离退休人员4人。其中：离休0人，退休4人。

　　实有车辆编制0辆，在编实有车辆0辆。

　　第二部分  2018年度部门决算表

　　（详见附件）

　　第三部分  2018年度部门决算情况说明

　　一、收入决算情况说明

　　云南省金平苗族瑶族傣族自治县马鞍底乡中学2018年度收入合计7,940,609.86元。其中：财政拨款收入7,940,609.86元，占总收入的100%；上级补助收入0元，占总收入的0%；事业收入0元，占总收入的0%；经营收入0元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0元，占总收入的0%；其他收入0元，占总收入的0%。

　　2018年全年总收入合计7,940,609.86元。其中：

　　2050203款初中教育为7,311,483.21元，占总收入的92.08%；

　　2050701款特殊学校教育为41916.65元，占总收入的0.53%；

　　2080502事业单位离退休16,00元，占总收入的0.02%；

　　2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出585,610元，占总收入的7.37%。

　　与上年收入对比，主要原因分析如下：

　　2017年全年总收入8,112,398.68元，2018年全年总收入合计7,940,609.86元。2018年与上年对比，总收入减少171788.82元，减幅为2.11%。主要原因分析：马鞍底乡中学年今年总收入小于上年数。具体的主要原因是：（1）2050203款初中教育，2017年收入为7,767,669.682元，2018年收入为7,311,483.21元，同比减幅为5.87%，相应的工资收入款减少；（2）2050299款其他普通教育支出，2017年收入为0元，2018年收入为70000元，同比增加70000元，原因是学校的小卖部2017年未能出租；（3）2050701款特殊学校教育，2017年收入为9000元，2018年收入为41,916.65元，同比增幅为365.74%，原因是学校2018年新增了4名残疾学生，为教育局拨的特殊学校教育经费；（4）2080502款事业单位离退休费，2017年收入为31,498.2元，2018年收入1600元为4名退休教师公务费，同比减幅为94.92%，原因是事业单位离休费的工资调整到社保局发工资，所以相应的款项减少；（5）2080505款机关事业单位基本养老保险缴费支出，2017年收入为304,230.8元，2018年收入为585610元，同比增幅为92.49%，原因是2018年教师工资增加，核定养老保险费的基数相应的提高了，全体教职工缴纳的养老保险费上涨。

　　二、支出决算情况说明

　　云南省金平苗族瑶族傣族自治县马鞍底乡中学部门2018年度支出合计7,946,541.72元。其中：基本支出7,946,541.72元，占总支出的100%；项目支出0元，占总支出的0%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0元，占总支出的0%。

　　2018年全年总支出合计7,946,541.72元。其中：

　　2050203款初中教育支出7,288,016.72元，占总支出的91.71%；

　　2050203款初中教育支出包括：（1）工资福利支出6,407,512.16元,占支出的80.63%；（2）商品和服务支出539,483.56元，占支出的6.79%；（3）对个人和家庭的补助支出964,846元，占初中教育支出12.14%；（4）其他资本性支出34,700元, 占初中教育支出0.44%。

　　2050299其他普通教育支出70,000元，占总支出0.88%。

　　2080502事业单位离退休支出1,600.00元，占总支出0.02%。

　　2080505机关事业基本单位养老保险缴费支出5,856,10元，占总支出7.37%。

　　与上年支出对比，主要原因分析如下：

　　2017年全年总支出合计8082,076.84元，2018年全年总支出合计7946541.72元。2018年与上年对比，总支出减少135535.12元，减幅为1.68%。主要原因分析：马鞍底乡中学今年总支出小于上年数。具体的主要原因是：（1）2050203款初中教育，2017年支出为7,714,879.44元，2018年支出为7288016.72元，同比减幅为5.53%，原因是相应的工资支出减少；（2）2050299款其他普通教育支出，2017年支出为0.00元，2018年支出为70,000元，同比增幅为100.00%，原因是财政收回学校小卖部的监管权之后，用小卖部的租金支付食堂工人临时工的工资；（3）2080502款事业单位离退休费，2017年支出为31,498.2元，2018年支出的1,600元为4名退休教师公务费，同比减幅为94.92%，原因是事业单位离休费的工资调整到社保发工资，所以相应的支出款项减少；（4）2080505款机关事业单位基本养老保险缴费支出，2017年支出为304,230.8元，2018年支出为585,610元，同比增幅为92.49%，原因是2018年教师工资增加，核定养老保险费的基数相应的提高了，全体教职工缴纳的基本养老保险费也上涨。

　　（一）基本支出情况

　　2018年度用于保障云南省金平苗族瑶族傣族自治县马鞍底乡中学机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出7,946,541.72元。

　　金平苗族瑶族傣族自治县马鞍底乡中学部门2018年度基本支出7,946,541.72元，2017年度基本支出8082076.84元，2018年与上年对比，基本支出减少135,535.12元，减幅为1.68%，主要原因分析：马鞍底乡中学今年总支出小于上年数。具体的主要原因是：（1）2050203款初中教育，2017年支出为7,714,879.44元，2018年支出为7,288,016.72元，同比减幅为5.53%，原因是相应的工资支出减少；（2）2050299款其他普通教育支出，2017年支出为0.00元，2018年支出为70,000元，同比增幅为100.00%，原因是财政收回学校小卖部的监管权之后，用小卖部的租金支付食堂工人临时工的工资；（3）2080502款事业单位离退休费，2017年支出为31,498.2元，2018年支出的1,600元为4名退休教师公务费，同比减幅为94.92%，原因是事业单位离休费的工资调整到社保发工资，所以相应的支出款项减少；（4）2080505款机关事业单位基本养老保险缴费支出，2017年支出为304,230.8元，2018年支出为585610元，同比增幅为92.49%，原因是2018年教师工资增加，核定养老保险费的基数相应的提高了，全体教职工缴纳的基本养老保险费也上涨。

　　人员经费包括基本工资1621936.99元、津贴补贴2083997.37元、奖金141731元、绩效工资1246186元、机关事业单位基本养老保险缴费585,610元、住房公积金389,154元、其他工资福利支出338,896.8元、生活补助964,606元、其他个人和家庭的补助支出240元，人员经费支出合计7372358.16元，占基本支出的92.77%；

　　公用经费包括商品和服务支出539,483.56元、资本性支出34,700元，日常公用经费支出合计574,183.56元，占基本支出的7.23%。

　　（二）项目支出情况

　　2018年度用于保障云南省金平苗族瑶族傣族自治县马鞍底乡中学机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出0元。

　　我单位2018年度无项目支出情况。

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　云南省金平苗族瑶族傣族自治县马鞍底乡中学2018年度一般公共预算财政拨款支出7,946,541.72元,占本年支出合计的100%。2017年度一般公共预算财政拨款支出8,082,076.84元。总支出减少135535.12元，减幅为1.68%。主要原因分析：马鞍底乡中学今年总支出小于上年数。具体的主要原因是：（1）2050203款初中教育，2017年支出为7714879.44元，2018年支出为7,288,016.72元，同比减幅为5.53%，原因是相应的工资支出减少；（2）2050299款其他普通教育支出，2017年支出为0.00元，2018年支出为70,000元，同比增幅为100.00%，原因是财政收回学校小卖部的监管权之后，用小卖部的租金支付食堂工人临时工的工资；（3）2080502款事业单位离退休费，2017年支出为31,498.2元，2018年支出的1,600元为4名退休教师公务费，同比减幅为94.92%，原因是事业单位离休费的工资调整到社保发工资，所以相应的支出款项减少；（4）2080505款机关事业单位基本养老保险缴费支出，2017年支出为304,230.8元，2018年支出为585610元，同比增幅为92.49%，原因是2018年教师工资增加，核定养老保险费的基数相应的提高了，全体教职工缴纳的基本养老保险费也上涨。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　1.一般公共服务（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

　　本单位无此项支出。

　　2.外交（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

　　本单位无此项支出。

　　3.国防（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

　　本单位无此项支出。

　　4.公共安全（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

　　本单位无此项支出。

　　5.教育（类）支出7,359,331.72元，占一般公共预算财政拨款总支出的92.61%。主要用于：

    2050203款初中教育支出7288016.72元，占总支出的91.73%；2050203款初中教育支出包括：（1）工资福利支出6407512.16元,占支出的80.63%；（2）商品和服务支出539483.56元，占支出的6.79%；（3）对个人和家庭的补助支出964846元，占初中教育支出12.14%。（4）其他资本性支出34700元, 占初中教育支出0.44%。

　　2050299款其他普通教育支出70000元，占总支出0.88%。

　　6.科学技术（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

　　本单位无此项支出。

　　7.文化体育与传媒（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

　　本单位无此项支出。

　　8.社会保障和就业（类）支出587,210元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.39%。

　　（1）2080502事业单位离退休支出1,600.00元，占总支出0.02%；

　　（2）2080505机关事业基本单位养老保险缴费支出585,610元，占总支出7.37%；

　　9.医疗卫生与计划生育（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

　　本单位无此项支出。

　　10.节能环保（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

　　本单位无此项支出。

　　11.城乡社区（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

　　本单位无此项支出。

　　12.农林水（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

　　本单位无此项支出。

　　13.交通运输（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

　　本单位无此项支出。

　　14.资源勘探信息等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

　　本单位无此项支出。

　　15.商业服务业等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

　　本单位无此项支出。

　　16.金融（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

　　本单位无此项支出。

　　17.援助其他地区（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

　　本单位无此项支出。

　　18.国土海洋气象等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

　　本单位无此项支出。

　　19.住房保障（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

　　本单位无此项支出。

　　20.粮油物资储备（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

　　本单位无此项支出。

　　21.其他（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

　　本单位无此项支出。

　　22.债务还本（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

　　本单位无此项支出。

　　23.债务付息（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

　　本单位无此项支出。

　　四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

　　金平苗族瑶族傣族自治县马鞍底乡中学部门2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为0元，支出决算为0元，完成预算的0%。其中：因公出国（境）费支出决算为0元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为0元，完成预算的0%；公务接待费支出决算为0元，完成预算的0%。

　　2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数与2017年相比无变化。

　　(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

　　2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出0元，占0%；公务接待费支出0元，占0%。具体情况如下：

　　1.因公出国（境）费支出0元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

　　2.公务用车购置及运行维护费支出0元。其中：

　　公务用车购置支出0元，购置车辆0辆。

　　公务用车运行维护支出0元，开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

　　3.公务接待费支出0元。其中：

　　国内接待费支出0元（其中：外事接待费支出0元），共安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。

　　国（境）外接待费支出0元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

　　第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

　　一、机关运行经费支出情况

　　云南省金平苗族瑶族傣族自治县马鞍底乡中学部门2018年机关运行经费支出0元。

　　我单位属于事业单位，无机关运行经费支出。

　　二、国有资产占用情况

　　截至2018年12月31日，云南省金平苗族瑶族傣族自治县马鞍底乡中学资产总额3,168,911.71元，其中，流动资产86,613.06元，固定资产3,077,497.65元，对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产4,801元，其他资产0元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加38,555.65元，其中；流动资产减少9,665.35元，固定资产增加48,220元,对外投资及有价证券增加0元，在建工程减少4,800元，无形资产增加4,801元，其他资产增加0元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值3,077,497.65元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。

　　三、政府采购支出情况

　　2018年度，部门政府采购支出总额61,200元,其中：政府采购货物支出61,200元；政府采购工程支出0元；政府采购服务支出0元；授予中小企业合同金额0元，占政府采购支出总额的0%。

　　四、部门绩效自评情况

　　（一）项目支出概况

　　本单位无此项内容

　　（二）项目支出绩效自评

　　本单位无此项内容

　　（三）项目绩效目标管理

　　本单位无此项内容

　　（四）2018部门整体支出绩效自评报告

　　1.部门概况 ：本单位为金平苗族瑶族傣族自治县大寨乡中学，所属二级预算单位，单位性质为财政补助事业单位，决算编报类型为单户表，按照中小学校会计制度填报决算数据。

　　2.部门绩效目标的设立情况

　　产出指标;数量指标、质量指标；效益指标：社会效益指标、可持续影响指标；满意度指标：服务对象满意度指标。

　　3.部门整体收支情况

　　金平苗族瑶族傣族自治县马鞍底乡中学部门2018年度收入合计7940609.86元。其中：财政拨款收入7940609.86元，占总收入的100%；2018年度支出合计7946541.72元。其中：基本支出7946541.72元，占总支出的100%。

　　4.部门预算管理制度建设情况

　　金平苗族瑶族傣族自治县大寨乡中学参照《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计准则》、《金平苗族瑶族傣族自治县大寨乡中学财务管理制度》和《金平苗族瑶族傣族自治县大寨乡中学财产管理制度》。

　　5.绩效自评的目的

　　提高资金使用效益，增强支出责任和效率意识；通过自评对开展情况和绩效目标实现情况、未完成情况等问题进行自查整改，以确保下一年度资金申请、安排更加合理，预算科执行性更强；通过实施找差距，补齐制度短板，提升绩效管理意识，提高财政资金使用效率；为下一期的绩效指标完成做准备。

　　6.自评组织过程

　　明确绩效自评的范围和内容，绩效目标的完成情况；组成绩效自评工作小组;搜集所有部门绩效的资料并进行分析，自评进分工；按自评标准逐一进行项目打分，分析部门绩效实施情况；组织部门绩效自评小组会议，并形成绩效自评报告和完成相关套表的填写。

　　7.综合评价结论

　　根据评价指标体系测算本单位部门整体支出绩效评价评价结果等次为“优”。

　　8.存在的问题和整改情况

　　需进一步加强制度性建设，促进绩效结果运用。

　　9.绩效自评结果应用

　　对上级人事部门而言，可以做为奖罚，任免的依据。对监督部门而言，可以由事后监管转变为过程控制。对工作部门及工作人员，可以作为提升工作效率改善工作的依据。对社会公众，适时地有选择性的公布评估结果有利于社会舆论监督体系的健全。

　　10.主要经验及做法

　　绩效管理需科学规范：严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，与预算管理紧密结合，实施事前编制绩效目标、事中绩效跟踪和评价、事后结果运用和绩效考核；绩效管理需分类推进；对支出绩效进行合理分类，有利于绩效评价结果的科学有效。

　　（五）部门整体支出绩效自评表

　　部门绩效自评情况表详见附表（附表10-附表14）

　　五、其他重要事项情况说明

　　政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（公开07表）、财政专户管理资金收入支出决算表（公开08表）、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表(公开09表）、项目支出概况表(公开10表)、 项目支出绩效自评表(公开11表)、项目绩效目标管理表(公开12表)为空表。

　　六、相关口径说明

　　（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

　　（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

　　（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

　　（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

　　第五部分  名词解释

　　一、财政拨款收入指省、州、县级财政当年拨付的资金。

　　二、事业收入指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

　　三、其他收入指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”等以外的收入。主要是按规定动用的租房收入、存款利息收入等。

　　四、年初结转结余指以前年度尚未完成、结转到本年度按照有关规定继续使用的资金。

　　五、结余分配指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

　　六、年末结转结指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按照有关规定继续使用的资金。

　　七、基本支出指为保障机构正常运转、完成日常工作而发生的人员支出和公用支出。

　　八、项目支出指基本支出以外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

　　九、“三公”经费：纳入省、州、县级财政预算管理的“三公”经费，是指省、州、县级财政部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际差旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）费及租车费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

　　十、机关运行费：为保障行政单位（含参照公务员管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费及其他费用。