金平县2020年地方财政预算调整方案（草案）报告

金平县2020年地方财政预算调整方案（草案）报告

——2020年11月30日在县第十三届人大常委会第三十五次会议上

县财政局副局长  方成海

主任、各位副主任、各位委员：

    按照县第十三届人大常委会第三十五次会议的议程安排，受县人民政府委托，现向本次会议作《金平县2020年地方财政预算调整方案（草案）报告》，请予审议。

    一、2020年1-10月预算执行情况

    （一）地方一般公共预算执行情况

    1-10月份，全县地方财政总收入累计完成26,305万元，比上年同期增长13.49%，增收3,126万元。其中：地方一般公共预算收入完成14,167万元，比上年同期下降3.87%，减收571万元。税收收入完成7,243万元，比上年同期下降4.98%，减收380万元；非税收入完成6,924万元，比上年同期下降2.68%，减收191万元。税收收入减收的主要原因为建筑业、电力、燃气及水的生产和供应业受疫情影响，增值税、资源税及城镇土地使用税下降，金平昆钢金河有限责任公司、金平远大矿业有限责任公司本月未实现税收收入；非税收入主要为国有资源(资产)有偿使用收入、捐赠收入同比减收。

地方一般公共预算支出完成295,370万元，比上年同期下降13.6%，减支46,509万元。主要是一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、交通运输支出、住房保障支出等上级专款同比减少而造成的减支

    （二）政府性基金预算执行情况

    1-10月，政府性基金收入完成528万元，比上年同期下降59.07%，减收773万元。减收的主要原因为国有土地使用权出让金减收。

    政府性基金支出完成37640万元，比上年同期增支36861万元，主要是其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出增支而增支。

    （三）社会保险基金预算执行情况

    2020年1-10月，全县社保基金收入共计完成80,090万元，完成年初预算数的117.67%，比上年同期增长52.6%，增收27,606万元；全县社保基金支出共计完成89,196万元，完成年初预算的140.93%，比上年同期增长82.87%，增支40,420万元。增收的主要原因为人员参保意识提高逐年提高及参保基数上调。

    全县社保基金当期收支结余-9,106万元，滚存结余48,692万元。增支的主要原因为养老保险补助标准提高及享受养老保险待遇人员增加。

    （四）国有资本经营预算执行情况

    我县没有国有资本经营预算。

    二、2020年地方一般公共预算调整意见

    （一）预算调整的背景和依据。今年以来，面对突如其来疫情、减税降费政策和错综复杂的宏观经济形势及各类政策性增支、民生支出等刚性支出需求不断增加的影响，财政收支矛盾尖锐突出。为深入贯彻落实党中央、国务院的总体部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，统筹抓好疫情防控和“六稳”“六保”工作，突出“保工资、运保转、保民生”，扎实推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，在年初预算之外，亟需通过新增预算支出予以落实。

    （二）调增预算的资金来源和主要用途。本次调增支出预算的资金来源：地方一般公共财政预算可用财力由年初预算99,085万元调整为118,358万元，调增财力19,273万元，其中：动用上年预算稳定调节基金比年初预算调增1,495万元，财力性转移支付比年初预算调增17,868万元，调入资金因预算外调入减少比年初预算调减90万元。调整用于支出19,273万元，其中：保工资支出8,573万元（其中：2019年度绩效奖励3011万元，2019年度奖励性绩效3570万元，2019年度年终一次性奖金1992万元），保运转3,974万元，保民生4,981万元，债务还本付息1,745万元。2020年各部门加大积极向上级争取资金力度，形成上级专项补助资金大幅增长，因此，上级专项转移支付需调增50,022万元。

本次支出预算调整的基本原则：一是合法合规、真实科学。二是综合预算、统筹安排。三是规划约束、讲求绩效。四是民生优先、确保重点。五是稳中求进、改革创新。六是厉行节约、强化管理。七是集中财力保县委县政府决定的重大事项。调整预算规模为69,295万元。

    （三）一般公共预算收支平衡情况。收入方：一般公共预算收入20,306万元，“两税”返还891万元，所得税基数返还497万元，上级转移支付补助349,735万元，调入资金4,466万元（预算稳定调节基金调入4,268万元，预算外调入资金180万元），收入方合计375,895万元。支出方：体制及专项上解支出3,500万元，一般公共预算支出372,395万元，支出方合计375,895万元。收支相抵后，一般公共预算实现收支平衡。

    （四）其他需要说明的事项（盘活财政存量情况）。结合我县实际情况，认真梳理各单位上缴的存量资金，加大结转结余资金统筹使用力度进行存量资金统筹安排，统筹结转结余资金15,103.63万元，统筹安排各项民生和重大事项支出。

    三、2020年政府性基金预算调整意见

    （一）政府性基金预算收入调整安排意见。政府性基金预算收入年初预算3,257万元调整为48,555万元，比年初预算数增长1,390.79%，增收45,298万元。基金预算收入调增主要原因是专项债券转贷收入增加35,800万元；上级补助收入增加9,798万元（其中：抗疫特别国债7,935万元）形成的增收；地方政府性基金因国有土地出让金减少，减收300万元。

    （二）政府性基金预算支出调整安排意见。基金预算支出由年初预算的3,257万元调整为48,555万元，增长1,390.79%，增支45,298万元。主要原因为：其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出增支35,800万元；受疫情影响，新增抗疫特别国债7,935万元；库区移民扶持基金增支2,057万元；土地开发、彩票公益金支出等减支494万元。

    （三）政府性基金预算收支平衡情况。收入方：政府性基金预算收入585万元，上级转移支付补助47,970万元，收入方合计48,555万元。支出方：基金支出48,555万元，支出方合计48,555万元。收支相抵后，政府性基金预算实现收支平衡。

    四、2020年社会保险基金预算调整意见

    社会保险基金预算维持年初预算不变。

    五、2020年国有资本经营预算调整意见

    我县没有国有资本经营预算收入，不作调整。

    六、做好今年最后收官阶段财政工作意见

    全县财税部门要以推动“财税高质量增长、经济高质量发展、支出高质量保障”为目标，积极主动施为，打好资金保障的组合拳，为全县经济稳定健康发展提供坚实的财力支撑。

    （一）千方百计组织好财政收入。着力强化收支分析、预测和管控，摸清实情、上报实数，全面提升征管效率。在收入征管上，充分发挥税收体制改革，密切关注减税降费政策的变化，积极采取应对措施，掌握组织收入主动权；在财源建设上，不断夯实地方税收财源建设，不断做大做强地方蛋糕，按照习近平总书记“绿水青山就是金山银山”的生态发展思路，厚植区域发展优势，积极培植财源，利用独特的全县高中低海拔的天然立体气候，大力发挥各个海拔带的资源优势，把财政实力做大做强做优；突出税收贡献导向，引导企业以纳税贡献排坐次、论英雄；精准施策强激励，深入研究财源建设中的关键性环节，用好新的政策环境中的一切可为因素，及时制定有效的微政策，激发企业发展壮大作贡献的内在动力和活力。规范非税收入征管，做到应收尽收。按照省里“收入质量提升三年行动”要求，坚决杜绝财政收入虚增、空转等违规行为，切实提高收入质量。

    （二）严肃认真执行好支出预算。严格按照全口径支出预算和人大审查通过的预算执行，控制一般性支出，加大民生社会公益事业投入保障力度，全力支持并做好“六稳”“六保”工作，切实兜实兜牢“三保”底线。加快资金拨付进度，科学调度国库资金，在保障国库资金安全的前提下，加快上级转移支付、本级预算安排资金的拨付进度。特别是加快民生领域重点项目支出进度，尽快形成实际支出。注重绩效评价，严格落实项目绩效评价管理，将绩效评价贯穿项目执行始终，确保财政资金用在刀刃上，发挥资金最大效益。

    （三）主动作为落实好财税改革。健全绩效管理机制，将绩效管理范围扩大到所有财政资金，逐步实现“四本预算”全覆盖。强化绩效目标的实质性审核，探索建立重大政策、重点项目事前绩效论证机制；加强绩效结果运用，建立完善绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制，切实减少、取消无效、低效资金的使用。加强绩效管理监督，引入第三方机构和专家参与评估，将评价结果向人大报告，向社会公开。

报告完毕，请予审议。

    附件：1.2020年金平县地方一般公共预算收入调整安排情况表

          2.2020年金平县地方一般公共预算支出调整安排情况表

          3.2020年金平县政府性基金预算收入调整安排情况表

          4.2020年金平县政府性基金预算支出调整安排情况表