金平县地方税务局2016年度部门决算

　　第一部分  金平县地方税务局概况

　　一、主要职能

　　二、部门基本情况

　　第二部分  2016年度部门决算表

　　一、收入支出决算总表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

　　七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　八、财政专户管理资金收入支出决算表

　　九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

　　第三部门  2016年度部门决算情况说明

　　一、收入决算情况说明

　　二、支出决算情况说明

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　五、其他重要事项及相关口径情况说明

　　第四部分  名词解释

　　第一部分  金平县地方税务局概况

　　一、主要职能

　　（一）主要职能

　　金平县地方税务局隶属关系为云南省地方税务局，实行垂直管理。负责全县13个乡镇的税收征管工作。

　　（二）2016年度重点工作任务介绍

　　2016年度我局进一步规范财务管理工作，认真做好各项财务会计工作，按时按量完成了各项工作任务。管好用好各项资金，把有限的资金用在刀刃上，始终坚持节俭效能、量力而行的原则，在核定的经费预算指标内，合理安排、使用预算资金。固定资产的核算、保管、使用、配置实行专人管理，股、室、分局（所）负责人负责制，即由办公室统一购买配发，单位负责人卡片签字负责制，并坚持财产物资购进、验收、保管、清查、领发、使用、调拨、维护、报废、报损管理的完善手续。基本建设项目上，严格预算管理原则，保证我局基建工作按时、按质、按量完成。

　　严格遵守和执行财务制度，始终坚持“服务、效率、和谐、廉洁”的管理理念，坚持“保重点、顾一般”的原则，严格控制一切不必要的开支，保证了工资的正常发放和重点项目的费用开支，严格按规定使用和控制各项预算指标，以保证全局工作的正常运转。财务人员注重学习和提升服务能力，加强预算执行管理，严格政府采购，强化账户管理，重视基建和固定资产管理，合理安排开支，努力提高资金使用效率，为完成税收收入任务提供了较好的后勤保障。

　　二、部门基本情况

　　（一）部门决算单位构成

　　1.机构情况：年末实有机构7个。其中：机关1个，稽查分局1个，基层征收机构5个。

　　2．人员情况：我局2015年末实有人数73人，其中：在职职工人数52人，退休21人。2016年3月退休3人，12月新增人员6人，2016年末实有人数79人，其中：在职职工人数55人，退休24人。

　　（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

　　金平县地方税务局2016年末在职在编实有行政人员42人（含行政工勤人员2人），事业人员13人。

　　实有车辆编制4辆，在编实有车辆9辆。

　　第二部分  2016年度部门决算表

　　（详见附件）

　　第三部门 2016年度部门决算情况说明

　　一、收入决算情况说明

　　金平县地方税务局2016年度收入合计1039.59万元。其中：财政拨款收入803.90万元，占总收入的77.33%；上级补助其他收入20.6万元，占总收入的1.98%；地方财政拨款收入187.6万元，占总收入的18.05%；其他收入27.49万元，占总收入的2.64%。

　　与上年对比：

　　与上年对比收入变动原因：

　　2016年度我局收入10,395,930.80元，相比2015年10,496,416.87 元下降0.96%，从各项收入同比对比来看，收入减少项目主要有：

　　1、由于地方扶贫攻坚，地方政府的拨入数减少。

　　2、因我局地处边疆，工作接待较多，接待压力大，经费十分困难，故本年州地税局也拨补我局工作经费，相对于去年的开展的工作，2016年相对减少，导致本年上级拨入其它拨款金额减少。

　　二、支出决算情况说明

　　金平县地方税务局2016年度支出合计1081.39万元。其中：基本支出718.89万元，占总支出的66.48％；项目支出83.56万元，占总支出的7.73％；其他资金支出278.94万元，占总支出的25.79％。

　　与上年对比：

　　支出变动原因：

　　2016年我局支出总计1081.39万元，与2015年经费支出1139.37万元元相比,总下降5.09%，其中：

　　1、工资福利支出增长，主要是因为职工津贴补贴标准和基本工资提高。

　　2、对个人和家庭的补助支出减少，主要是2016年按上级通知，不可以发放2016年地方税收收入完成目标奖，所以导致本项支出减少。

　　3、其它资本性支出本年下降，主要是2016年按省局预算及工作安排，我局设备更新减少，设备购置支出减少。

　　（一）基本支出情况

　　2016年度用于保障金平县地方税务局正常运转的日常支出718.89万元。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的71.10％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的28.9％。

　　（二）项目支出情况

　　2016年度用于保障金平县地方税务局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出83.56万元。具体项目开支及开展工作情况：用于一般行政征管业务管理事务（包含派遣人员工资、项目差旅费、物业管理费等）30.77万元；代扣代收代征税款手续费15.86万元；其他税收事务支出（设备购置）26.93万元；社会保险业务管理事务10万元。

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　金平县地方税务局2016年度一般公共预算财政拨款支出802.45万元,占本年支出合计的74.21%。与上年对比，2015年度一般公共预算财政拨款支出723.36万元,占本年支出合计的63.49%,主要原因： 2016年度公务员调整基本工资和规范津补贴后有所增加，但是由于退休人数的增加致使资金减少。基本工资和津补贴提高后，医保金、公积金等费用支出相应增长。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　1.一般公共服务（类）支出640.61万元，占一般公共预算财政拨款总支出的79.83%。主要用于工资福利支出、津贴补贴、年终一次性奖金、绩效奖励、办公费支出、印刷费、水费、电费、电话费、物业管理费、差旅费、公务用房及附属设备维修费、网络信息系统运行维护费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、公务用车运行维护费等 相关支出；

　　2.社会保障和就业（类）支出66.32万元，占一般公共预算财政拨款总支出的8.26%。

　　3.医疗卫生（类）支出50.57万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.31%。

　　4.住房保障支出（类）支出44.94万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.6%。

　　四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况

　　金平县地方税务局2016年度“三公”经费财政拨款支出预算为12.44万元，支出决算为18.13万元，完成预算的145.74%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的100%；公务用车购置及运行费支出决算为16.34万元，完成预算的164.38%；公务接待费支出决算为1.79万元，完成预算的71.6%。2016年度“三公”经费支出决算数大于预算数的主要原因三公”经费总支出相较去年零增长，但由于资金统筹安排不够科学，导致财政拨款统计数比年初数超支。

　　2016年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2015年增加0.83万元，增长4.8%。其中：因公出国（境）费支出决算0增加；公务用车购置及运行费支出决算增加1.54万元，增长10.41%；公务接待费支出决算减少0.71万元，下降28.4%。2016年度“三公”经费支出决算数大于预算数的主要原因三公”经费总支出相较去年零增长，但由于资金统筹安排不够科学，导致财政拨款统计数比年初数超支。

　　(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况

　　2016年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出0万元；公务用车购置及运行维护费支出16.34万元，占90.13%；公务接待费支出1.79万元，占9.87%。具体情况如下：

　　1.因公出国（境）费支出0万元。

　　2. 公务用车购置及运行维护费支出16.34万元。其中：

　　公务用车购置支出0万元。

　　公务用车运行维护支出16.34万元，开支财政拨款的公务用车保有量为4辆。主要用于下乡、调研所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

　　3.公务接待费支出1.79万元。其中：

　　国内接待费支出1.79万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待28批次（其中：外事接待0批次），接待人次259人（其中：外事接待人次0人）。主要用于检查工作、接待调研组、检查组发生的接待支出。

　　五、其他重要事项及相关口径情况说明

　　(一)机关运行经费支出情况

　　金平县地方税务局2016年机关运行经费支出91.47万元，与上年对比支出减少主要原因： 2016年度公务员调整基本工资和规范津补贴后有所增加，但是由于退休人数的增加致使资金减少。基本工资和津补贴提高后，医保金、公积金等费用支出相应增长。

　　（二）国有资产占用情况

　　截至2016年12月31日，金平县地方税务局资产总额1592.55万元，其中，流动资产0万元，固定资产1592.55万元，对外投资及有价证券0万元，在建工作0万元，无形资产0万元，其他资产0万元。与上年相比，本年资产总额增加12.17万元，其中固定资产增加12.27万元。

　　(三)政府采购支出情况

　　部门年度政府采购支出总额43.75万元。主要是物业管理费和劳务费的采购。

　　（四）相关口径说明

　　1．基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

　　2．机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

　　3．按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

　　4.“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

　　第四部分  名词解释情况说明里涉及到需要解释说明的决算相关专用名词，在此进行说明解释。