金平苗族瑶族傣族自治县2017年地方财政预算调整方案（草案）的报告

——2017年12月27日在金平苗族瑶族傣族自治县第十三届人大常委会第七次会议上

县财政局局长 苟云川

主任、各位副主任、各位委员：

　　受县人民政府的委托，我向本次会议报告金平县2017年地方财政预算调整方案（草案），请予审议。

　　一、2017年地方一般公共预算调整意见

　　（一）预算调整的背景和依据

　　今年以来，受宏观经济下行和全面推进税制体制改革的影响，我县财政收入形势十分严峻，财政收支矛盾尖锐突出。为落实党中央、国务院关于稳增长的总体部署，落实省委、省政府关于确保“工资、运转、民生”三项支出的要求，按照稳中求进的总基调，调结构、促改革、惠民生、防风险一系列重大政策措施，在年初预算之外，亟需通过新增预算支出予以支持。

　　（二）调增预算的资金来源和主要用途

　　本次调增支出预算的资金来源：地方一般公共财政预算可用财力由年初预算85585万元调整为95981万元，调增财力10396万元，其中：动用上年预算稳定调节基金223万元，财力性转移支付5848万元，特岗教师转移支付1325万元，新增债券收入3000万元。为了确保工资发放和机构运转，确保民生支出和县委、县政府决定的重大事项、重点项目实施，避免出现赤字，对年初预算安排的部分项目支出进行调整、压缩、收回，盘活存量资金1088万元，清算社保基金退库资金1168万元，压缩年初预算1268万元。本次调整可用于统筹安排的资金为13920万元，主要用于发放人员工资、养老保险、非税收入成本性返还等刚性支出。

　　本次支出预算调整的基本原则：一是合法合规、真实科学；二是综合预算、统筹安排；三是规划约束、讲求绩效；四是民生优先、确保重点；五是稳中求进、改革创新；六是厉行节约、强化管理；七是集中财力保县委县政府决定的重大事项。调整预算规模为13920万元。

　　（三）其他需要说明的事项（盘活财政存量情况）

　　结合我县实际情况，认真梳理各单位上缴的存量资金，加大结转结余资金统筹使用力度，于2017年6月和2017年11月进行存量资金统筹安排，具体情况如下：

　　1.第一次统筹结转结余资金5791.55万元，统筹安排情况：重新安排预算1998.49万元；统筹安排各项民生和重大事项支出3793.06万元。

　　2.第二次统筹结转结余资金5485.546万元，统筹安排情况：重新安排预算915.28万元；统筹安排各项民生和重大事项支出4570.26万元。

　　二、2017年政府性基金预算调整意见

　　政府性基金预算维持年初预算不变。

　　三、2017年社会保险基金预算调整意见

　　社会保险基金预算维持年初预算不变。

　　四、2017年国有资本经营预算调整意见

　　我县没有国有资本经营预算收入，不作调整。

　　五、做好今年最后收官阶段财政工作的意见

　　今年以来，在县委、县政府的坚强领导和县人大及县政协的依法监督下，财政部门认真贯彻落实省委、州委决策部署，紧紧围绕年初人代会确定的收支目标任务，努力克服经济持续低迷、减收增支因素不断增多的影响，把工作的着力点放在稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险上，全力筹措资金保工资、保运转、保民生、保重点，较好地服务了全县改革发展稳定大局。1-11月，全县公共财政预算总收入累计完成27371万元，比上年同期下降2.32%，减收649万元。在公共财政预算总收入中，地方一般公共财政预算收入完成16457万元，比上年同期增长1.83%，增收296万元。其中：税收收入完成7384万元，比上年同期下降2.35%，减收178万元；非税收入完成9073万元，比上年同期增长5.51%，增收474万元。地方一般公共财政预算支出完成220294万元，比上年同期增长3.03%，增支6485万元。总体来看，财政收入呈现增速放缓、质量下降、后继乏力的严峻态势，财政支出呈现刚性大、基数高、财力紧的基本格局，预算管理呈现编制从紧、执行从快、绩效从高、改革从实的总体形势，预算监督呈现纪律刚性、法律规定、自律约束的最新要求。当前，我县经济财政形势依然复杂严峻，制约财政收入增长的不确定因素明显增多，政府性债务又到了偿债高峰期，财政增收存在一些不容忽视的问题，经济运行的不稳定性和复杂性不断增加，经济领域中的各种风险依然存在，保持经济持续较快增长的难度不断加大，国家将继续实施稳增速、调结构、提高效率为主的宏观调控财政政策，中央、省级、州级财政压减专项转移支付，我县地方公共财政预算收支规模的差额日益扩大，财政支出在高基数基础上维持高速度增长的难度加大。同时，受经济结构、产业结构的制约，财源结构单一，缺乏重点税源产业支撑，税收征收乏力，大部分矿产企业长期停产、重点企业效益下滑，无法支撑税收增长。加之营改增、资源税改革等一系列减税政策的执行，财政收入快速增长的支撑条件大为弱化。在经济持续低迷，税收增收乏力的情况下，财政收入的增长主要依靠非税收入拉动，1-11月全县非税收入完成9073万元，比上年同期增长5.51%，增收474万元，占地方公共财政预算收入的比重高达55.13%。由于非税收入具有返还成本高、收入不可持续等特点，存在着增收不增财力的问题，影响了财政收入的质量。

　　而与此同时，财政保工资、保运转、保民生的支出压力却在不断增大。随着临时性补贴、艰边补贴提标、提高警衔津贴、提高改革性补贴、调整退休人员基本养老金、调整基本工资、乡村教师差异化补助、公车改革等政策性的全面落实，严重加大财政压力。在收入增长乏力的情况下，刚性支出的过快增长，进一步扩大了收支的剪刀差，财政面临前所未有的平衡压力。

　　面对严峻的财政经济形势，财政部门将认真贯彻落实县委、县政府的决策部署，进一步增强紧迫感，强化各项工作措施，加大工作力度，统筹做好今年最后收官阶段的各项财政工作，千方百计确保财政收支目标任务圆满完成。

　　（一）落实责任，紧抓收入

　　一是强化税收征管。按照地方一般公共财政预算收入增长7%的要求，层层分解落实目标任务，根据目标任务倒排工作时间节点，督促组织征收部门按时完成既定任务，加大重点领域、重点行业税收专项稽查，查找管理漏洞和薄弱环节，及时改进征管措施，充分挖掘税种潜力，着力抓好零星税种征收，“既捡西瓜、又捡芝麻”，坚决堵塞税收征管中的“跑、冒、滴、漏”现象，做到依法征收，应收尽收。二是加强财、税、库联席会议机制和信息传递交流制度，加大协税护税管控力度，充分挖掘小税种增收潜力。加强零星税源的分布调查，完善社会协税护税网络，针对征管薄弱环节，加大监控检查，千方百计挖掘增长潜力。三是加大对重点行业及重点税源的跟踪监控力度，及时掌握税源动态，提高分析监控能力，确保应收尽收，树立“节俭也是增收”的理念；树立“抓产业就是抓收入”的理念，把完成财政收入目标任务作为“硬骨头”来攻坚。四是深化“收支两条线”管理。完善非税收入征管机制，增强对非税收入的宏观调控能力，进一步挖掘非税收入潜力，加大征收力度，确保各项非税收入及时足额入库。

　　（二）调整支出结构，集中财力办大事

　　一是优化支出结构，科学合理调度资金。强化预算约束，保障支出的资金需求，力争完成州政府下达地方一般公共财政预算支出增长6%的目标任务，确保财政收支平衡。二是认真研究项目资金争取指南和民生政策，努力争取国家重点扶持项目，加大项目的前期储备、优选、申报争取和组织实施工作力度，提高项目申报立项审批的命中率和资金到位率，做大支出规模。三是建立健全财政存量资金与预算安排统筹结合的机制，严格实行“限期使用，到期收回”制度，认真贯彻执行结余结转资金管理办法，加大盘活财政存量资金力度，提高财政资金使用效益。深挖财政沉淀资金的潜力，将趴在账上的沉睡资金唤醒，对结余资金或结转两年以上的资金一律收回总预算统筹安排使用。

　　主任、各位副主任、各位委员，本次预算调整虽然需要与可能的矛盾十分突出，财政平衡难度较大，但我们有信心在县委、县政府的正确领导下，按照年初人代会确定的目标任务，攻坚克难、奋力拼搏，强化措施、狠抓落实，确保全年收支目标任务圆满完成。

　　附：表一 2017年金平县地方一般公共预算收入调整安排情况表

　　表二 2017年金平县地方一般公共预算支出调整安排情况表

　　表三 2017年金平县地方一般公共预算支出调整项目情况表