金平苗族瑶族傣族自治县关于2017年地方财政决算情况的报告

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—2018年7月16日在县第十三届人大常委会第十四次会议上

县财政局局长  苟云川

主任、各位副主任、各位委员：

　　受县人民政府的委托，向大会报告《金平苗族瑶族傣族自治县关于2017年地方财政决算情况的报告》。

　　一、2017年地方财政决算情况

　　2017年,面对复杂严峻的经济形势，全县财税工作在县委、县人民政府的坚强领导和县人大及其常委会的监督下，深入贯彻落实党的十九大和中央、省、州、县经济工作会议精神，认真按照县十二届人民代表大会第四次会议确定的目标任务，加强财政管理，严格预算执行，有力地保障了积极财政政策的贯彻落实，较好地服务了改革发展，稳定了大局。全县财政收入保持稳健增长，各项重点支出保障有力，财政预算执行情况总体良好，圆满完成年初各项目标任务。

　　(一)公共财政预算执行情况

　　全县公共财政预算总收入累计完成38008万元，比上年同期增长3.08%，增收1136万元。在公共财政预算总收入中: （1）地方一般公共财政预算收入完成24075万元，比上年同期增长7.35%，增收1649万元。其中：税收收入完成10901万元，比上年同期增长6.95%，增收708万元；非税收入完成13174万元，比上年同期增长7.69%，增收941万元。（2）上划中央收入完成10601万元，比上年同期下降1.6%，减收172万元。（3）上划省级收入完成2115万元，比上年同期下降20.7%，减收552万元。（4）上划州级收入完成1217万元，比上年同期增长20.97%，增收211万元。

　　地方一般公共财政预算支出完成266511万元，为州政府下达任务数246189万元的108.25%，为人代会通过的243867万元的109.29%，比上年同期增长14.75%，增支34257万元。

　　全县地方公共财政预算收支平衡情况：地方公共财政预算收入完成24075万元，上级补助收入242358万元，调入预算稳定调节基金223万元，调入资金236万元，债券转贷收入4400万元，收入总计271292万元；地方公共财政预算支出266511万元，上解上级支出2698万元，地方政府其他一般债务还本支出1400万元，安排预算稳定调节基金683万元，支出总计271292万元。收支相抵，实现收支平衡。

　　 （二）政府性基金预算执行情况

　　政府性基金收入完成680万元，比上年同期增长2.26%，增收16万元。政府性基金支出完成2527万元，比上年同期下降60.79%，减支3917万元。

　　全县政府性基金收支平衡情况：全县政府性基金收入完成680万元，上级补助收入1848万元，收入总计2528万元。政府性基金支出完成2527万元。收支相抵，结余1万元

　　（三）社会保险基金预算执行情况

　　全县2017年社会保险基金收入完成73877万元，上年滚存结余33937万元，本年支出完成68254万元，收支相抵，滚存结余39560万元。

　　二、国有资本经营预算执行情况

　　我县没有国有资本经营收入，故没有预算执行情况。

　　三、财政收支执行的主要特点

　　（一）税收收入保持低位增长。税收收入完成10901万元，比上年同期增长6.95%，增收708万元。其中：增值税完成6944万元，同比增长24.67%，增收1374万元，增收原因是营改增扩围造成不可比增收。企业所得税完成226万元，同比下降44.2%，减收179万元，减收原因：一是2017年受《财政部 税务总局关于延续支持农村金融发展有关税收政策的通知》 财税〔2017〕44号第二条、第三条金融、保险等机构取得的涉农贷款利息收入、保费收入在计算应纳税所得额时减计收入优惠政策影响加之今年销售收入减少利润下降，使企业所得税收入大幅下降；二是受国家政策影响，经济下行压力，大多数企业生产经营不景气，营业利润为负，导致企业所得税减收。个人所得税完成240万元，同比增长50%，增收80万元，增收原因是受国家工资改革政策的影响，工资薪金所得缴纳的个人所得税征收数较去年同期呈明显增长。资源税完成1471万元，同比增长143.95%，增收868万元，主要是上年同期资源税征收基数较小，金平苗族瑶族傣族自治县铜厂水库建设项目缴纳资源税，加之矿产行业复苏，资源税收入同比增额较大。耕地占用税完成415万元，同比增长822.22%，增收370万元，增收原因：一是随着矿产业复苏，金平远大矿业有限责任公司及金平鑫赣矿业有限公司等矿产公司缴纳耕地占用税；二是红河州元蔓高速公路投资建设于年底缴纳耕地占用税，在去年同期征收数较小的情况下，形成了较大的增幅。

　　（二）非税收入增长强劲，成为拉动财政收入增长主力军。非税收入存在不稳定性和不持续性因素，完成13174万元，比上年同期增长7.69%，增收941万元，占地方一般公共财政预算收入54.72%。其中：行政事业性收费收入完成4889万元，同比增长14.10%，增收604万元，主要是加大征缴力度，防空地下室易地建设费增加而增收；罚没收入完成1844万元, 同比增长34.11%，增收469万元，主要是加强缉私力度，缉私罚没收入增加而增收；国有资源（资产）有偿使用收入完成2042万元, 同比增长207.07%，增收1377万元，主要是其他非经营性国有资产收入增收而增收。

　　（三）财政支出突破26亿大关，财政支出结构进一步优化，各项重点支出得到有效保障。今年以来，财政部门努力克服各种不利因素的影响，采取切实可行的有效措施，积极筹措调度资金，优化支出结构，着力保障重点支出，确保县委、县政府确定的各项重大项目资金需要。全县地方一般公共财政预算支出完成266511万元，比上年同期增长14.75%，增支34257万元，主要是一般公共服务、教育、文化体育与传媒、医疗卫生和计划生育、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输、国土海洋气象等支出增支，其中：一般公共服务支出完成41658万元，比上年同期增长45.79%，增支13084万元，主要是及时拨付专项资金而增支；教育支出完成57528万元，比上年同期增长19.13%，增支9239万元，主要是及时拨付上级专项用于教育资金而增支；文化体育与传媒支出完成3737万元，比上年同期增长97.83%，增支1848万元，主要是及时拨付上级专项资金而增支；医疗卫生和计划生育支出完成33582万元，比上年同期增长13.35%，增支3954万元，主要是及时拨付基本医疗保险而增支；节能环保支出完成7952万元，比上年同期增长43.38%，增支2406万元，主要是及时拨付上级专项资金而增支；城乡社区支出完成5198万元，比上年同期增长191.04%，增支3412万元，主要是及时拨付上级专项资金而增支；农林水支出完成51655万元，比上年同期增长33.15%，增支12861万元，主要是及时拨付上级专项资金而增支；交通运输支出完成6617万元，比上年同期增长106.59%，增支3414万元，主要是及时拨付车辆购置税而增支；国土海洋气象支出完成3289万元，比上年同期增长48.15%，增支1069万元，主要是及时拨付上级专项资金而增支。

　　总之，2017年全县财政运行基本正常，在全县财政支出压力大、新增财力捉襟见肘的困难情况下，财税部门深入分析，准确把握新常态下财政改革发展面临的新形势、新任务，抢抓机遇，主动适应经济发展新常态，砥砺奋进，克难前行，找准全面深化财政改革的发力点，建立主动作为工作机制，落实主动作为的行动，全面做好各项财政工作，确保财政支出能够可持续保障，为实现县委打赢脱贫攻坚战，如期实现全面小康提供应有的财力保障。

　　主任、各位副主任、各位委员，2017年财税工作面对错综复杂的经济形势，财税部门在县委、县政府的坚强领导、县人大的监督和县政协的民主监督下，克服宏观经济下行压力加大，企业经营困难，地方税源枯竭等多种不利因素和“营改增”政策带来的减税影响，提早谋划，认真分析，依法加强收入征管，合理安排，各项人员刚性增支保障到位，最终实现当年财政收支平衡。2018年是全面建成小康社会决胜阶段的关键之年，对深入实施“十三五”规划影响深远, 在全县财政支出压力大、新增财力捉襟见肘的困难情况下，财政部门将深入分析，准确把握新常态下财政改革发展面临的新形势、新任务，坚持以改革创新破难题、以民生共享促和谐、以协调平衡强管理、以厚植财源稳增长，进一步转变理财观念，拓宽理财视野，创新理财思路，确保收支任务的顺利完成。

　　报告完毕，请予审议。

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