营盘乡中学2017年部门预算编制的说明

　　目录

　　一、基本职能及主要工作

　　二、部门预算编制情况

　　三、部门基本情况

　　四、2017年部门预算收支情况

　　（一）基本支出情况

　　（二）项目支出情况

　　五、其他重要事项及相关口径情况说明

　　（一）机关运行经费安排情况

　　（二）政府采购安排说明

　　（三）政府性基金预算支出

　　六、公共财政预算“三公”经费支出预算情况

　　七、专业性名词解释

　　一、基本职能及主要工作

　　营盘乡中学共有1个预算单位。

　　人员基本情况：在职教师48人、退休教师6人。

　　学生数：义务教育在校学生人数855人。

　　二、部门预算编制情况

　　（一）指导思想

　　2017年部门预算编制的指导思想：坚持以科学发展观为指导，全面贯彻落实上级部门各项工作部署，紧紧围绕上级部门关于深化财税改革建立现代财政制度的总体要求，坚持改革创新，实现预算编制科学完整、预算执行规范有效、预算监督公开透明及其三者有机衔接、相互协调，不断深化预算管理制度改革；部门预算编制与国民经济和社会发展规划相适应，与部门职能和事业发展相适应，与县级财政承受能力相适应。坚持依法理财、统筹兼顾，优化财政支出结构；加强全口径预算管理；坚持勤俭节约，从严从紧编制预算，建立厉行节约长效机制；加强财政专项资金管理，防范财政资金风险，提高财政资金使用效益；落实预算信息公开要求，提高预算编制质量，努力实现预算编制的科学、规范和透明。

　　（二）编制原则

　　1.合法真实原则。部门支出预算要结合实际支出需要，科学预测，尽可能使预算结果贴近客观实际。

　　2.保障重点原则。优化支出结构，区分轻重缓急，保证部门正常运转的基本支出。

　　3.零基预算原则。以零为基点编制预算，以实际支出需求为导向，以项目绩效为核心，以提高执行率为保障，根据部门预算年度工作任务和项目真实资金需求和合理开支标准编制预算，不以以前年度的项目和支出数为依据。

　　4.综合统筹原则。实施综合预算管理，将单位各项收支全部纳入部门预算反映，统筹各项资金来源，合理安排支出。

　　5.厉行节约原则。继续严格贯彻中央八项规定等有关厉行节约、制止奢侈浪费的文件精神，严格控制一般性支出，控制会议、出国、车辆购置及运行和公务接待活动等经费支出，降低学校运行成本。

　　（三）编制方法

　　1.人员支出根据学校实有教师数编制，符合绩效工资政策规定。

　　2.日常公用支出参照事业单位的支出标准编报。

　　（四）总体思路

　　1.加强领导，密切配合。

　　部门预算是部门和单位行政职能的财力保障，我校把部门预算编制工作作为本校的重要工作，认真领会，加强领导，精心组织。

　　2.力求节约，从严编制。

　　2017年部门预算严格贯彻中央有关文件精神，严格控制一般性支出，办公、会议、培训、出国和公务接待活动等经费支出均按零增长控制，不能超过2016年度的规模。

　　3.注重绩效，细化目标。

　　通过开展学校自评，将绩效评价结果与预算编制相结合，增强学校对预算编制的重视程度，同时把学校支出进度作为绩效考评结果的重要参考指标，作为以后年度学校预算安排的重要依据。逐步建立预算安排的绩效考评机制，不断提高预算编制水平和预算支出执行效率，从而提高财政资金的使用效益。

　　4.提高质量，全面公开。

　　预算项目名称要规范，说明内容要完整，政策依据要充分。预算单位要强化编制主体责任，提高部门预算公开的主动性和积极性，健全信息披露制度，建立预算公开反馈机制，加强舆论宣传和解释工作。

　　三、部门基本情况

　　纳入2017年部门预算编报的单位共1个，其中：财政全供给单位1个，部门在职人员编制50人，其中：事业编制50人。在职实有48人，其中：财政全供养48人，非财政供养0人。离退休人员6人，其中：离休0人，退休6人。我校无车辆编制。

　　四、2017年部门预算收支情况

　　2017年营盘乡中学财务总收入450.08万元，其中：一般公共预算450.08万元，政府性基金收入0万元，国有资本经营收益0万元，事业收入0万元，事业单位经营收入0万元，其他收入0万元。

　　2017年部门财政拨款收入450.08万元，其中，本年收入450.08万元，上年结转收入0万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款450.08万元（本级财力450.08万元，专项收入0万元，执法办案补助0万元，收费成本补偿0万元，财政专户管理的收入0万元，国有资源（资产）有偿使用收入0万元），政府性基金财政拨款0万元，国有资本经营收益财政拨款0万元。

　　2017年部门预算总支出450.08万元，其中：基本支出450.08万元，占总支出的100％，项目支出0万元，占总支出的0％。按支出功能科目分类，支出分别列2050203初中教育405.05万元支出，主要反映在职人员工资的支出、2080502事业单位离退休1.70万元，主要反映退休人员公务费及退休人员自治州津贴的支出，2210201住房公积金43.33万元，主要反映在职人员住房公积金的支出。

　　（一）基本支出情况

　　2017年用于保障学校机构正常运转的日常支出450.08万元，其中基本工资支出361.85万元，占基本支出的80.23％，津贴补贴支出0万元，占基本支出的0％；商品和服务支出主要为退休公务费的支出，金额0.2万元，占基本支出的0.22％，对个人和家庭的补助支出88.03万元，占基本支出的19.55％，主要是指在职人员的住房公积金、自治州津贴、乡镇补贴以及退休人员的自治州津贴、乡镇补贴的支出。与上年对比今年预算数均有所上升，增减变化的原因主要是学校在职人员的增加。

　　（二）项目支出情况

　　无

　　五、其他重要事项及相关口径情况说明

　　（一）机关运行经费安排情况

　　我单位无车辆编制，无机关运行经费。

　　（二）政府采购安排说明

　　营盘乡中学2017年无安排用于政府采购的财政预算拨款

　　（三）政府性基金预算支出

　　我校2017年度无政府性基金预算安排的支出，所以也无政府性基金预算支出表。

　　六、公共财政预算“三公”经费支出预算情况

　　（一）因公出国（境）经费

　　2017年，营盘乡中学无出国计划。

　　（二）公务接待费

　　2017年营盘乡中学公务接待费无预算。

　　（三）公务用车购置及运行维护费

　　2017年营盘乡中学公务用车购置及运行维护费无预算。

　　七、专业性名词解释

　　一般公共预算财政拨款收入，为县财政当年拨付的资金。

　　其他收入，为除"一般公共预算拨款收入"外的收入，主要是地方财政补贴和按规定动用的售房收入、利息收入等。

　　上年结转，为我会各级机构结转资金，主要为当年支出预算未完成按有关规定结转到下一年度仍按原规定用途继续使用的资金，如部分需跨年度组织实施的执法办案项目所需经费。

　　住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)，指我会各级机构按照《住房公积金管理条例》的规定，为在职职工按规定比例缴存的长期住房储金。该项政策始于上世纪九十年代中期，在全国机关、企事业单位在职职工中普遍实施，缴存比例最低不低于5% ，最高不超过12%，缴存基数为职工本人上年工资，目前已实施近20 年时间。行政单位缴存基数包括国家统一规定的公务员职务工资、级别工资、机关工人岗位工资

　　和技术等级(职务)工资、年终一次性奖金、特殊岗位津贴、艰苦边远地区津贴，规范后发放的工作性津贴、生活性补贴等;事业单位缴存基数包括国家统一规定的岗位工资、薪级工资、绩效工资、艰苦边远地区津贴、特殊岗位津贴等。

　　结转下年，为我会各级机构本年结转资金，主要为当年支出预算未完成按有关规定结转到下一年度按原规定用途继续使用的资金，如部分需跨年度组织实施的稽查办案项目所需经费等。

　　基本支出，指为保证我会各级机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。包括职工工资、离退休费、医疗费、住房公积金等人员经费及办公费、水电费、差旅费、会议费等日常公用经费两部分。

　　项目支出，指在基本支出之外，为完成特定任务和事业发展目标而发生的各项开支。

　　三公"经费，指我会各级机构用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中:因公出国(境)反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市问交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税)及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

　　机关运行经费：保障我会各级机构运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。