金平县2021年度县本级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况

　　2021年7月至2022年6月,审计发现63个问题,涉及22个单位,涉及的问题金额共计63926.58万元。截至2023年3月,有关部门和单位通过上缴国库、追回资金、归还欠款、调整账目、加快资金拨付等方式共整改完成问题57个,整改金额63234.62万元,整改率90.48%;未整改问题金额691.96万元,涉及5个单位6个问题。整改情况如下:

　　一、已整改的情况

　　1.县本级财政预决算执行审计发现问题已整改金额59591.73万元,非金额计量问题2项:一是政府性基金调出平衡一般公共预算收入1672.50万元的问题,涉及部门已整改。二是收支未纳入预算11897万元的问题,涉及部门已整改。三是预算执行率低下的问题,涉及部门已整改。四是年末库款余额不足的问题,涉及部门已整改。五是未完成存量政府隐性债务化解任务14981.66万元的问题,涉及部门已整改。六是州级重点项目前期费用支付其他费用11.57万元,涉及部门已调账归还原资金渠道。七是预算数与决算数差异较大31029万元的问题,涉及部门已整改。

　　2.县级部门预算执行审计发现问题已整改金额6.97万元,非金额计量问题1项:一是未及时上缴非税收入3.52万元的问题,涉及部门已上缴。二是项目资金预算执行率较低的问题,涉及部门已整改。三是往来款项列支公务费用,决算支出不真实3.45万元的问题,涉及部门已整改。四是建设项目未办理农用地审批手续的问题,涉及部门已整改。

　　3.专项资金审计发现问题已整改金额76.16万元,非金额计量问题7项:一是未及时清退病人预交医疗36.39万元的问题,涉及部门已清退。二是违规使用财政专项资金35.36万元的问题,涉及部门已调账归还原资金渠道。三是基建项目未按照规定办理取得土地证书的问题,涉及部门已办理申报手续。四是门诊患者在同一天同一科室收取两种以上诊查费4.41万元的问题,涉及部门已上缴县财政。五是会计核算不规范的问题,涉及部门已整改。六是部分下岗党员长期未交纳党费的问题,涉及部门已补缴。七是预算指标系统收支数与监控系统数据不一致的问题,涉及部门已整改。八是预算指标系统实际使用数与单位实际使用数不一致的问题,涉及部门已整改。九是金平县第一中学运动场塑胶面层未按设计图施工的问题,涉及部门已通过减少结算价进行整改。十是铜厂村委会铜厂村实施入村道路硬化项目未按设计图施工的问题,涉及部门已通过减少结算价进行整改。

　　4.经济责任审计发现问题已整改金额337.65万元,非金额计量问题3项:一是收回违规发放低保金沿边定补等专项补助资金及其他存量资金未及时上缴县级国库9.10万元的问题,涉及部门已上缴。二是违规报销相关费用1.56万元的问题,涉及部门已收缴。三是应缴未缴非税收入1.72万元的问题,涉及部门已上缴。四是固定资产未入账152.26万元的问题,涉及部门已入账。五是会计核算不规范22.74万元的问题,涉及部门已整改。六是内控制度执行不到位的问题,涉及部门已整改。七是收回授权支付额度占比支出较大,未发挥财政资金效益的问题,涉及乡镇已整改。八是“三公”经费超预算支出55.92万元的问题,涉及乡镇已整改。九是隐匿列支“三公”经费、培训费用支出47.37万元的问题,涉及部门已整改。十是用专项资金列支其他费用46.98万元的问题,涉及部门已调账归还原资金渠道。十一是代建项目管理费计算不符有关规定的问题,涉及部门已整改。

　　5.自然资源资产审计发现问题已完成整改,涉及非金额计量问题4项:一是占用永久基本农田未办理用地手续的问题,已函告主管部门进行督办。二是占用一般农用地未办理用地手续的问题,已函告主管部门进行督办。三是违规侵占河道的问题,已函告主管部门进行督办。四是违规占用林地毁林修路的问题,已函告主管部门进行督办。

　　6.固定资产投资审计发现问题已整改金额3217.76万元:一是金水河镇兴边富民项目谢东河村综合文化活动场所建设项目等9个多计工程价款255.61万元的问题,涉及乡镇已核减工程造价进行核算。二是5个项目超付工程款101.40万元的问题,涉及乡镇已收回。三是未及时上缴结余资金100.19万元的问题,涉及乡镇已整改。四是超概算投资2760.56万元的问题,涉及乡镇已整改。

　　7.企业审计发现问题已整改金额4.35万元:一是无形资产未入账1.60万元的问题,涉及企业已入账处理。二是固定资产租金当年收入多计2.75万元的问题,涉及企业已调减当年收入。

　　二、未完成整改的情况

　　未整改金额691.96万元,涉及5个单位6个问题。具体为:

　　1.对小河口移民新村水源引入工程竣工决算审计时发现的“项目资金使用不规范6.60万元”的问题未完成整改。

　　2.对2021年度县本级财政预算执行及其他财政收支情况审计时发现的“重复补助户厕补助资金29.84万元”和“信息系统管理不规范”2个问题完成部分整改。

　　3.对沙依坡乡人民政府原乡长李烈同志经济责任审计时发现的“未及时按照合同约定收回产业到户入股资金红利及本金327.77万元的问题”未完成整改。

　　4.对住建局局长彭海山同志任期经济责任审计时发现的“往来款长期挂账317.79万元”的问题未完成整改。

　　5.对金平县文化和旅游局2021年度预算执行及其他财政财务收支情况审计时发现的“疫情防控资金列支其他支出9.96万元”问题未完成整改。