金平县2025年县本级财政预算调整方案（草案）的报告

县第十四届人大常委会第三十次会议材料（7）

金平县2025年县本级财政预算调整方案（草案）的报告

——2025年11月27日在县第十四届人大常委会第三十次会议上

县财政局局长 周垠君

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现向县第十四届人大常委会第三十次会议报告金平县2025年县本级财政预算调整方案（草案），请予审议。

一、预算调整的背景

2025年以来，金平县财政在县委、县政府的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届二中、三中及四中全会精神和习近平总书记考察云南的重要讲话精神，实施更加积极的财政政策，加大收入组织力度，优化支出结构，强化重大战略、重要任务和重点工作的财力保障，深化零基预算改革，加快建设“五个财政”，财政运行总体平稳，切实以高质量财政服务保障全县经济社会高质量发展。受上级补助同比增收、新增地方政府债券下达、本级财政收入同比增长和新增支出安排等因素影响，我县预算总收支情况较年初预算数发生了变化。根据《中华人民共和国预算法》第六十七条“需要增加或减少预算总支出的、需要调入预算稳定调节基金的、需要调减预算安排的重点支出数额的、需要增加举借债务数额的，应当进行预算调整”的规定，拟对金平县2025年年初预算作相应调整。

二、2025年一般公共预算调整情况

（一）一般公共预算收入调整情况（本级）

2025年，金平县本级地方一般公共预算收入由年初预算数21,720万元，调整为24,487万元，调增2,767万元，较年初预算数增长12.74%。其中：税收收入由年初预算数11,071万元，调整为13,377万元，调增2,306万元；非税收入由年初预算数10,649万元，调整为11,110万元，调增461万元。（详见附表一）

（二）一般公共预算收入调整情况（全口径）

2025年，全县一般公共预算收入总计由年初预算数287,814万元调整为314,067万元，调增26,253万元，较年初预算数增长9.12%。其中：县本级地方一般公共预算收入由年初预算数21,720万元，调整为24,487万元，调增2,767万元。转移性收入由年初预算数266,094万元调整为289,580万元，调增23,486万元，较年初预算数增长8.83%，其中，上级补助收入由年初预算数246,844万元调整为272,616万元，调增25,772万元，较年初预算数增长10.44%。调增主要原因是财力性补助、财政衔接资金、中央预算内基建投资资金、应急救灾和灾后建设资金等较上年增收；上年结余收入由年初预算数9,573万元，调整为10,874万元，调增1,301万元；同时，因可出让土地储备不足，土地出让收入不达预期，调入资金大幅减收，由年初预算8,400万元调整为0万元，调减8,400万元，较年初预算下降100.00%；因2025年年初预算金平县地方政府一般公共预算无地方政府一般债券转贷收入，按照收入实际，地方政府一般债券转贷收入由年初预算数0万元，调整为3,000万元，调增3,000万元，用于支持我县政府一般债务还本支出；根据我县与州级的2024年结算情况，动用预算稳定调节基金由年初预算数1,277万元，调整为3,090万元，调增1,813万元。（详见附表一）

（三）一般公共预算支出调整情况

2025年，全县一般公共财政预算支出由年初预算数287,814 万元调整为314,067万元，调增26,253万元，较年初预算数增长9.12%。其中：县本级支出由年初预算数272,770万元调整为293,790万元，调增21,020万元，较年初预算增长7.71%，调增主要原因是今年本级收入和上级补助收入实现增长对应的支出增加；地方政府一般债务还本支出由年初预算数532万元，调整为3,232万元，调增2,700万元，调增主要原因是新增转贷收入用于支持解决政府拖欠企业账款；转移性支出受上解支出、结转结余因素影响，由年初预算数14,512万元调整为17,045万元，调增2,533万元，较年初预算增长17.45%，其中，上解上级支出与年初预算数6500万元持平不做调整，土地指标调剂转移性支出由年初预算数2,927万元调整为3,433万元，调增506万元（用于购买土地指标），安排预算稳定调节基金由年初预算数2,040万元调整为1,200万元，调减840万元，调出资金由年初预算3,045万元调整为3,319万元，调增274万元（用于平衡专项债券还本付息支出），年终结转由年初预算0万元调整为2,593万元，调增2,593万元。（详见附表二）

（四）调整后一般公共预算收支平衡情况

1.收入：本级一般公共预算收入24,487万元（其中，税收收入13,377万元，非税收入11,110万元），上级转移支付补助收入272,616万元，动用预算稳定调节基金3,090万元，地方政府一般债务转贷收入3,000万元，上年结转收入10,874万元，收入合计314,067万元。

2.支出：本级一般公共预算支出293,790元，地方政府一般债务还本支出3,232万元，上解上级支出6500万元，土地指标调剂转移性支出3,433万元，调出资金3,319万元，安排预算稳定调节基金1,200万元，年终结转结余2,593万元，支出合计314,067万元。

收支相抵后，一般公共预算实现全年收支平衡。（详见附表三）

三、2025年政府性基金预算调整情况

（一）政府性基金预算收入调整情况

2025年，政府性基金预算收入由年初预算数20,813万元调整为43,335万元，较年初预算数增长108.21%，调增22,522万元。其中：县本级政府性基金预算收入由年初预算数12,817万元调整为1,292万元，较年初预算数下降89.92%，调减11,525万元，调减原因主要是土地出让收入不达预期；政府性基金上级补助收入由年初预算数2,200万元调整为4,473万元，较年初预算数增长103.32%，调增2,273万元，调增的主要原因是今年到位金平县大中型水库第五批避险解困项目资金1,586万元、省级高标准农田建设补助资金403万元等；调入资金由年初预算数3,045万元调整为3,319 万元（用于平衡专项债券付息支出），调增274万元；上年结余收入与年初预算数2,751万元一致不做调整；因2025年年初预算金平县无地方政府专项债务转贷收入，按照金平县收入实际，地方政府专项债务转贷收入由年初预算数0万元调整为31,500万元，调增31,500万元，调增主要原因是2025年新增国有土地使用权出让金债务转贷收入1,600万元，新增其他地方自行试点项目收益专项债券转贷收入900万元和新增其他政府性基金债务转贷收入29,000万元，年初预算未做预算安排，为确保全口径纳入预算管理，故作调增处理。（详见附表四）

（二）政府性基金预算支出调整情况

2025年，政府性基金预算支出由年初预算数20,813万元调整为43,335万元，较年初预算数增长108.21%，调增22,522万元。其中：县本级支出由年初预算数9,435万元调整为35,510万元，较年初预算数增长276.36%，调增26,075万元，调增的主要原因是今年新增专项债券资金用于解决政府拖欠企业账款28,600万元；地方政府专项债务还本支出由年初预算数2,600万元调整为3,000万元，调增400万元；政府性基金上解支出由年初预算数378万元调整为18万元，较年初预算下降95.24%，调减360万元，主要是因为土地出让收入减少，可计提上解随之减少；调出资金由年初预算数8,400万元调整为0万元，较年初预算数下降100.00%，调减8,400万元，主要是因为土地出让收入不达预期，导致资金调出空间大幅缩减；年终结余由年初预算数0万元调整为4,807 万元，调增4,807万元。（详见附表五）

（三）政府性基金预算收支平衡情况

1.收入：县本级政府性基金预算1,292万元，上级转移支付补助收入4,473万元，地方政府专项债务转贷收入31,500万元，调入资金3,319万元，上年结余收入2,751万元，收入合计43,335 万元。

2.支出：县本级政府性基金支出35,510万元，地方政府专项债务还本支出3,000万元，政府性基金上解支出18万元，安排年终结余4,807万元，支出方合计43,335万元。

收支相抵后，政府性基金预算实现全年收支平衡。（详见附表六）

四、2025年社会保险基金预算调整情况

（一）社会保险基金预算收入调整情况

2025年，社会保险基金总收入由年初预算数128,020万元，调整为129,553万元，调增1,533万元，较年初预算增长1.20%。调增主要原因是失业保险基金收入、职工基本医疗保险（含生育保险）基金收入、工伤保险基金收入、城乡居民基本养老保险基金收入、城乡居民基本医疗保险基金收入增收，做相应调整。（详见附表七）

（二）社会保险基金预算支出调整情况

2025年，社会保险基金总支出由年初预算数123,645万元，调整为124,376万元，调增731万元，较年初预算增长0.59%。调增主要原因是机关事业单位基本养老保险基金支出、失业保险基金支出、职工基本医疗保险（含生育保险）基金支出、工伤保险基金支出、城乡居民基本养老保险基金支出增长，做相应调整。（详见附表八）

（三）社会保险基金预算收支结余调整情况

2025年，社会保险基金本年收支结余由年初预算数4,375万元，调整为5,177万元，调增802万元，较年初预算增长18.33%；年末滚存结余由年初预算数43,993万元，调整为40,314万元，调减3,679万元，较年初预算下降8.36%。调减主要原因是根据险种收支变化相应调整。（详见附表九）

五、2025年国有资本经营预算调整情况

（一）国有资本经营预算收入调整情况

2025年，国有资本经营预算收入与年初预算持平不作调整。（详见附表十）

（二）国有资本经营预算支出调整情况

2025年，国有资本经营预算支出与年初预算持平不作调整。（详见附表十一）

（三）国有资本经营预算收支平衡情况

2025年，国有资本经营预算本级收入0万元，上级补助收入2万元，上年结转4万元，合计总收入6万元。

2025年，国有资本经营预算本级支出6万元，结转下年0万元，合计总支出6万元。

收支相抵后，国有资本经营预算实现全年收支平衡。（详见附表十二）

六、其他需要报告的事项

（一）“三保”预算调整情况。“保基本民生、保工资、保运转”是财政运行的底线，我县始终坚持“三保”支出在预算安排中的优先顺序，强化“三保”责任的落实，坚决守住“三保”风险底线。2025年，金平县执行省财政厅、州财政局审核通过的全县“三保”支出预算编审数150,482万元，不作调整。其中：保基本民生44,814万元、保工资102,599万元、保运转3,069万元。（详见附表十九）

（二）债务还本付息情况。2025年，年初预计全年到期债务本息7,369.95万元。根据我县实际还本付息需求，不作调整。

（三）预备费使用情况。2025年，金平县结合本县财力实际，预算安排预备费300万元，严格按照《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》和《金平县县级财政预备费管理办法（暂行）》等有关规定管理使用。根据今年我县预备费支出需求实际，后续月份已无支出需求，做预算调整调减处理。

七、下一步工作打算

下一步，我们将全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中、四中全会精神，深入学习贯彻习近平总书记在云南考察时的重要讲话精神，在县委、县政府坚强领导和县人大监督指导下，严格执行人大批准的预算，强化财政收入管理，切实加快支出进度，全面加强资金监管，加强财政金融风险防范，努力实现年度财政收支平衡，为奋力谱写金平现代化建设新篇章提供坚实财力保障。

（一）强化挖潜增收，增强财政保障能力。一是加强财源建设。围绕“三大经济”，扎实推进财源振兴行动，持续巩固壮大存量财源，积极培植增量财源，积极支持县域特色产业发展和企业转型升级，不断厚植财源基础。二是加大力度盘活资产资源。加强国有资产、资源、资本管理，推进国有资产资源“起底式”清查，盘活利用闲置低效资产资源，强化部门协同，积极盘活存量资产资源和资金，切实提升财政资源配置效率。三是加大向上争取力度。密切跟踪中央和省级政策导向，精准对接超长期特别国债、中央预算内投资、政府债券等资金申报要求，加大向上请示汇报力度，积极争取更多项目、政策和资金落地金平。

（二）强化财政统筹，加强重点领域保障。一是兜牢“三保”底线。坚持“三保”保障在财政支出中的优先位置，按照“有保有压、统筹平衡”的原则，确保“三保”资金足额到位。二是加强民生投入。全面落实基本民生各项政策，坚持尽力而为、量力而行，多渠道筹集资金，聚焦教育、社保、医疗、养老、住房等群众关切领域，优化支出结构，加大财政投入力度，扎实办好民生实事，不断提升民生福祉。三是全面强化绩效管理。建立健全贯穿政策制定执行、项目申报实施、资金安排使用的全过程绩效监督管理，切实提升财政资金使用效益。

（三）强化风险防控，筑牢安全运行底线。一是加强债务风险管理。全力争取化债专项债券资金，用好新增债券、置换债券额度，全力完成拖欠企业账款化解任务，及时足额还本付息，严禁新增政府隐性债务，多措并举缓释债务风险，牢牢守住不发生系统性、区域性债务风险底线。二是着力防范库款管理风险。优化完善库款调拨结构，密切关注全县库款运行状况，对库款余额实行周报监控，确保库款安全运行。三是加强财政运行管理。加强财政运行动态监测管理，强化“三保”保障 、还本付息和各类刚性支出及重点项目支出保障，按周调度财政收支情况，及时防范化解收支平衡风险，确保财政平稳健康运行，实现年度财政收支平衡。

（四）强化科学管理，提升财政治理效能。一是纵深推进财会监督。将财会监督与各类监督贯穿协同，持续推动“财政资金清源行动”，通过政府采购、国库集中支付等监管手段，加强财政资金监督管理，不断提高监督质效。二是持续深化财税体制改革。聚焦云南省“五个财政”建设，扎实推进财政体制改革、国有企业管理改革、深化零基预算改革等各项改革任务，完善财政科学管理机制，不断提升财政治理效能。

以上报告，请予审议。